Справочник бухгалтера

На балансе предприятия есть детсад. Все расчеты, связанные с его содержанием, ведутся на счете 29, и затраты относятся за счет прибыли предприятия (за минусом родительской платы). При приобретении для детсада товаров (работ, услуг) НДС не выделяется и не принимается к вычету. Может ли предприятие не включать в налогооблагаемую базу данные обороты?

Размер: 2 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

512

Вопрос-ответ

Являются ли объектом обложения НДС следующие хозяйственные операции: плата за посещение работниками предприятия бассейна и сауны; приобретение цветов работникам к дню рождения; плата за проведение новогоднего вечера; подписка на периодические издания, не связанные с хозяйственной деятельностью? Если представительские расходы следует производить за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, является ли указанная хозяйственная операция объектом обложения НДС?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

513

Вопрос-ответ

Предприятие имело договор на выполнение опытно-конструкторских работ для российского предприятия и является резидентом СЭЗ. По договору для изготовления опытной партии требовались комплектующие из дальнего зарубежья, которые и были закуплены и завезены. Завезены они были в таможенном режиме СЭЗ, в соответствии с которым и ввозной НДС, и таможенные пошлины не уплачиваются. Работы по договору были выполнены своевременно и в полном объеме, и заказчик подписал акт выполненных работ. Но получить сертификат собственного производства предприятие не смогло, поэтому пришлось перезаявить таможенный режим СЭЗ на режим свободного обращения, что не противоречит ст. 25 Таможенного кодекса. Но, поскольку в калькуляции затраты на уплату ввозной пошлины и ввозного НДС заложены не были, заказчик отказался компенсировать эти затраты. Поэтому опытная партия заказчику была отправлена позже, когда у предприятия появились средства оплатить ввозную пошлину и ввозной НДС таможне. Работа по договору была поставлена на реализацию по срокам подписания акта выполненных работ, поскольку по договору работа считалась законченной после подписания акта. Были уплачены все положенные налоги, но вышеперечисленные платежи не были включены в затраты по договору на момент постановки работы на реализацию и уплаты налогов, поскольку еще не были произведены. Пойдет ли в данной ситуации уплаченный предприятием таможне ввозной НДС в зачет и куда следует отнести затраты на уплату таможенных пошлин и ввозного НДС?

Размер: 5 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

514

Вопрос-ответ

В 1999 году в расчетах с вышестоящей организацией по счету 76 (коммунальные услуги, услуги по копированию документов, телефонные расходы, получение товарно-материальных ценностей) были допущены ошибки. В январе 2001 года была проведена сверка расчетов согласно первичным документам и выявлены расхождения в остатке по счету 76. Но так как в 1999 году не велась оборотно-сальдовая ведомость по счету 76, то невозможно определить, на какие счета надо отнести выявленные отклонения. Поэтому в январе 2001 года (на дату обнаружения ошибки) было принято решение отразить выявленные отклонения по дебету счета 81 Использование прибыли. При этом НДС на сумму отклонений не начислялся и не уплачивался. Правильно ли это?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

515

Вопрос-ответ

В мае 2000 года началась реконструкция кафе подрядным и часть хозяйственным способом. Работы выполнялись с мая 2000 года по ноябрь 2001 года. По состоянию на 01.01.2001 стоимость выполненных работ в 2000 году была переоценена как незавершенное строительство. По мере оплаты выполненных работ подрядным способом входной НДС возмещался из бюджета. Должны ли мы начислить НДС 20 процентов?

Размер: 2 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

516

Вопрос-ответ

Автохозяйство вынуждено выполнять транспортные услуги на топливе заказчика. Данное условие перевозки оговорено в договоре на перевозку. После выполнения автоуслуг и обработки сопроводительных документов заказчику транспорта предъявляется счет на перевозку. Заказчик транспорта, в свою очередь, исходя из условий договора, предъявляет перевозчику заправочную ведомость, а также выписывает счет-фактуру (товарную накладную) по заправке автомобилей топливом. После получения данных документов как автохозяйство, так и заказчик транспорта делают взаимозачет по перевозке на данную сумму. Является ли для заказчика транспорта данная заправка топливом реализацией?

Размер: 2 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

517

Вопрос-ответ

Предприятие выделяет работникам завода помещение столовой для организации свадебных торжеств с оплатой 50 процентов стоимости почасовой аренды помещения (согласно коллективному договору). Какая сумма в данном случае будет являться выручкой от реализации услуг: все 100 процентов или 50 процентов от стоимости почасовой аренды помещения и какая выручка будет являться базой для начисления НДС, целевых бюджетных фондов (2, 2,5 процента)?

Размер: 2 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

518

Вопрос-ответ

На складе предприятия обнаружена недостача соды. Отражение факта недостачи соды за счет виновного лица осуществлено в учете по розничным ценам, действующим на момент выявления недостачи. Для учета разницы между суммой, подлежащей взысканию с виновного лица, и балансовой стоимостью по недостачам соды применен счет 83 (Д-т 73 - К-т 83), в последующем доход списываем со счета 83 в кредит счета 80. Является ли данный доход объектом обложения НДС?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

519

Вопрос-ответ

В 1999 году организацией, являющейся юридическим лицом хозспособом был построен и сдан в эксплуатацию жилой дом. Работником данной организации было подано заявление на улучшение жилищных условий. Собранием коллектива и администрации было решено выделить работнику новый жилой дом постройки 1998 года на обмен жилого дома очередника, построенного в 1985 году с последующей его постановкой на баланс и реализацией. На балансе предприятия находится трехкомнатная квартира в жилом доме, приобретенная 02.06.1997, которая безвозмездно передана своему работнику. Надо ли исчислять НДС по данным операциям и как это сделать?

Размер: 5 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

520

Вопрос-ответ

Ответы на вопросы, заданные в ходе прямой линии по теме: Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость

Размер: 43 kb

открыть

в новом окне

Страницы:

<=предыдущая ... 48 49 50 51 52 53 54 55 56 ... следующая=>

Отсортировано: по номеру по дате

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
Каталог полезных заметок