Справочник бухгалтера

Фирма приобретает автотранспорт у нерезидента за 600 долл. США. При таможенном оформлении таможня делает оценку этого транспортного средства в 2661 долл. США и именно с этой суммы начисляет таможенные платежи (пошлина - 798 долл. США и НДС - 693 долл. США). В результате первоначальная стоимость автотранспорта составляет 1398 долл. США (600 долл. США - покупная цена и 798 долл. США - таможенная пошлина). Фирма дает наценку на автотранспорт в размере 20 процентов и реализует его за 2013,6 долл. США (1678 долл. США (покупная цена + пошлина + наценка) + 20 процентов НДС - 335,6 долл. США). В результате получается, что сумма НДС, исчисленного по обороту от реализации, ниже суммы НДС, внесенной в бюджет при таможенном оформлении товара. Правомерно ли предприятие определило налогооблагаемую базу?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

452

Вопрос-ответ

Предприятие покупает товар в Литовской Республике и реализует его в Республике Беларусь. Для оплаты контракта за полученный товар предприятие покупает валюту у обслуживающего банка. Обменный курс в белорусских рублях за единицу иностранной валюты, определяемый банком при покупке валюты, всегда выше курса Национального банка, действующего на день покупки. Данная суммовая разница между курсом сделки и официальным курсом Национального банка относится на счет 81 Использование прибыли. Является ли для предприятия данная суммовая разница объектом обложения налогом на добавленную стоимость?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

453

Вопрос-ответ

Предприятие приобрело билеты на концерт (без НДС). Они выданы своим сотрудникам в счет материальной помощи из собственных источников предприятия (счет 81). Подлежит ли обложению НДС сумма приобретенных билетов?

Размер: 2 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

454

Вопрос-ответ

Строительное предприятие, являясь генподрядчиком, выполняет ремонтно- строительные работы на объектах, подлежащих налогообложению и освобожденных от него. По необходимости для выполнения специализированных работ привлекаются субподрядчики. При расчете за выполненные работы подрядчик перечисляет субподрядчику стоимость строительства за вычетом 2-3 процентов от стоимости СМР (услуги генподряда). Как исчислить НДС за июнь 2002 года исходя из данных, приведенных ниже? 1. Налоговая база по операциям по реализации работ по ставке 20/120 - 120 000 тыс. руб., НДС - 20 000 тыс. руб., в том числе субподрядными организациями - 48 000 тыс. руб., НДС - 8000 тыс. руб. Оплата субподрядчику (48 000 - 48 000 3%) = 46 560 тыс. руб. 2. Налоговая база по операциям по реализации работ, освобожденным от НДС, - 60 000 тыс. руб., НДС - 0, в том числе субподрядными организациями - 12 000 тыс. руб. Оплата субподрядчику (12 000 - 12 000 3%) = 11 640 тыс. руб. 3. Налоговые вычеты по приобретенным и оплаченным строительным материалам - 10 000 тыс. руб.

Размер: 5 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

455

Вопрос-ответ

Решением горисполкома в сентябре 2001 года утвержден акт выбора земельного участка для строительства мини-рынка, в который попали земли комбината. Застройщиком произведены оценка и снос строений, находящихся в собственности комбината, и начато строительство. 29.03.2002 принимается решение горисполкома о сносе зданий и компенсации их стоимости согласно оценке. На основании этого решения в апреле 2002 года застройщик в счет оценочной стоимости снесенных зданий передает в собственность комбината: - незаконченный забор, ограждающий территорию, на сумму 5 339 356 руб., в том числе НДС - 895 066 руб.; - смонтированное оборудование теплоузла - 2 806 802 руб., в том числе НДС - 465 931 руб. Основные средства на балансе комбината имелись по состоянию на 01.01.2000. Реализация считается на момент оплаты. Правомерно ли выделение к зачету НДС из остаточной стоимости и что будет являться базой для обложения НДС?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

456

Вопрос-ответ

Объект основных средств был приобретен в октябре 2000 года (НДС по приобретенному объекту основных средств принят к вычету в полном объеме). В мае 2002 года объект основных средств был похищен из офиса предприятия. В июле 2002 года РУВД выдана справка о том, что по факту хищения возбуждено уголовное дело. Как исчислить налог на добавленную стоимость?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

457

Вопрос-ответ

В процессе производства рабочий допустил брак. По характеру дефектов брак является неисправимым. На основании акта о браке из зарплаты рабочего производится удержание стоимости бракованной продукции по прямым затратам (материалы, полуфабрикаты за минусом отходов по цене возможного использования и основная заработная плата). Что является базой для исчисления НДС?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

458

Вопрос-ответ

Предприятие А от предприятия Б в качестве оплаты за отгруженный товар получило в августе 2002 года беспроцентный вексель Белтрансгаза номинальной стоимостью 3 000 000 руб. Далее предприятие А этим векселем рассчиталось с предприятием С за полученный товар. Необходимо ли отражать в этом случае сумму векселя по строке 6 налоговой декларации как оборот по реализации товаров (работ, услуг), освобождаемых от обложения налогом на добавленную стоимость, а в приложении к налоговой декларации в строке 2.1 в качестве основания применяемого освобождения указывать подпункт 18.20 Инструкции о порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

459

Вопрос-ответ

Предприятием произведены за счет источников собственных средств следующие оплаты: заезд на территорию гаража личных автомобилей сотрудников предприятия (оплату производим арендодателю); услуги мобильной связи на предприятии в выходные дни; проездные билеты для работников предприятия (оплата произведена управлению транспорта без НДС); проезд через границу работников предприятия, так как контракт с нерезидентом не заключен (оплата произведена без НДС); объявление о приеме на работу; оплата нотариальных услуг (оплата произведена без НДС). Следует ли вышеперечисленные хозяйственные операции включать в налогооблагаемую базу и производить вычет сумм входного НДС?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

460

Вопрос-ответ

Организация занимается розничной торговлей продовольственными товарами. Как правильно исчислить налоговую базу по товарам, реализуемым по фиксированным розничным ценам?

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Страницы:

<=предыдущая ... 42 43 44 45 46 47 48 49 50 ... следующая=>

Отсортировано: по номеру по дате

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
Каталог полезных заметок