КОММЕНТАРИЙ
            к постановлению Правления Национального банка
           Республики Беларусь от 26 июля 2002 г. № 151 «О
    минимальных требованиях к осуществлению эмиссии и проведению
            операций с использованием электронных денег»
     
     В  последнее  время  Национальным  банком  Республики  Беларусь
очень   внимательно  отслеживаются  мировые  тенденции   в   области
продуктов  электронных  денег  и их  возможное  влияние  на  вопросы
политики,  проводимой центральными банками государств.  Несмотря  на
то, что до сих пор использование электронных денег в мире достаточно
ограничено,  а  в  Республике Беларусь  вообще не существует  систем
электронных  денег,  в дальнейшем они могут стать  очень  популярным
средством платежа.
     До    недавнего    времени   весь   спектр   платежных    карт,
предусматривавших   возможность  записи  и  хранения   на   носителе
информации  (микрочипе)  определенной суммы  (сведений  о  сумме)  в
денежном  выражении,  был  объединен одним понятием  «предоплаченная
карточка».  Но  в соответствии с последним докладом для  Европейской
комиссии  по  нормативно-правовым аспектам эмиссии  и  использования
предоплаченных  карточек, который был составлен  на  основе  анализа
соответствующих национальных законодательств и нормативных  правовых
актов  стран Евросоюза, понятие «предоплаченная карточка»  несколько
изменилось.    Произошло    разделение   предоплаченных    платежных
инструментов  на  карточки электронных денег  и  карточки  с  полным
учетом   операций.   Указанное  разделение  было  вызвано   наличием
существенных  различий между данными видами карточек при  проведении
операций  с  их  использованием на всех стадиях, начиная  от  выдачи
карточки и заканчивая перечислением денежных средств.
     В  связи  с  этим  в  целях  четкого разделения  всего  спектра
пластиковых  карточек на традиционные банковские  карточки,  которые
являются инструментом доступа к счету, и карточки электронных денег,
которые  сами  являются носителем определенной  денежной  стоимости,
было   разработано   постановление  Правления  Национального   банка
Республики  Беларусь  от  27  июня 2001  г.  №  146  «О  минимальных
требованиях  к  осуществлению операций  с  банковскими  пластиковыми
карточками   электронных  денег».  Действие  данного   постановления
распространялось  на  эмиссию и проведение операций  с  электронными
деньгами, носителем которых является пластиковая карточка.
     Вместе  с  тем  в  настоящее время в  мире  достаточно  широкое
распространение   получили   системы   расчетов   с   использованием
электронных  денег на иных носителях информации (электронные  деньги
на  сетевой  и  программной основе). Учитывая данное обстоятельство,
было  принято постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь  от  26  июля  2002 г. № 151 «О минимальных  требованиях  к
осуществлению   эмиссии  и  проведению  операций  с   использованием
электронных   денег»  (далее  - постановление),  которое   расширило
область возможного использования электронных денег.
     В    постановлении    электронные   деньги    определены    как
обязательства  эмитента  перед  держателем  в  денежном   выражении,
хранящиеся в электронном виде на техническом устройстве. Электронные
деньги   являются   неперсонифицированными   (подп.   4.1    п.    4
постановления).
     В   зависимости   от   способа  хранения  и   сферы   обращения
электронные деньги делятся на:
     электронные  деньги  на аппаратной основе  (как  правило,   это
чип,  носителем  которого является пластиковая карточка  -  карточка
электронных денег или «электронный кошелек»);
     электронные  деньги  на  программной основе  (в  данном  случае
электронными деньгами являются программы, хранящиеся на жестком либо
мягком диске - «цифровые деньги»);
     сетевые   электронные  деньги,  которые   объединяют   в   себе
электронные  деньги  и  на  аппаратной,  и  программной  основе,  но
передача  их  от одного владельца другому осуществляется посредством
использования только телекоммуникационных сетей.
     Операции  с  электронными  деньгами  осуществляют  банки.   Для
осуществления   данных   операций  не  надо  получать   специального
разрешения  (лицензии). Операции проводятся в  пределах  полномочий,
предоставленных имеющимися лицензиями Национального банка Республики
Беларусь,  но  при этом необходимо представлять в Национальный  банк
уведомление о начале (завершении) операций с электронными  деньгами.
Держателями электронных денег могут являться только физические лица.
     Операции  с  электронными деньгами подразделены  на  эмиссию  и
распространение и операции с использованием электронных  денег.  При
осуществлении  эмиссии  банк (банк-эмитент) несет  обязательства  по
погашению  электронных денег предъявителю, при распространении  банк
(банк-агент)  не  несет  данных  обязательств,  а  является   только
посредником   между  эмитентом  и  держателем  карточки.   Погашение
является  одной  из основных обязанностей эмитента и означает  обмен
электронных  денег  на законные платежные средства  в  наличной  или
безналичной форме. Причем сумма и валюта выдаваемых денежных средств
должны   соответствовать   сумме   и   валюте   электронных   денег,
предъявляемых к погашению (подп. 4 п. 4 постановления).
     Денежные   средства,  поступающие  от  клиентов   при   эмиссии
электронных  денег, учитываются на счете 3350 «Счета  предоплаченных
банковских   пластиковых  карточек».  На  данном  счете   отражаются
обязательства банка-эмитента в денежном выражении, которые он должен
выполнить  при предъявлении электронных денег. Поскольку электронные
деньги  являются  неперсонифицированными, то и обязательства  банка,
которые     отражаются    на    счете    3350,     тоже     являются
неперсонифицированными.  Поэтому на денежные  средства,  учитываемые
на счете 3350, проценты не начисляются.
     Национальный  банк  осуществляет  регулирование  и  надзор   за
деятельностью  банков-эмитентов  электронных  денег.  Банки-эмитенты
должны  соблюдать  экономические  нормативы  и  выполнять  резервные
требования,  установленные  Национальным  банком,  который  в   свою
очередь   вправе  увеличивать  размер  средств,  вносимых   в   фонд
обязательных резервов для банков, осуществляющих эмиссию электронных
денег,   а  также  устанавливать  вид  валюты,  максимальную   сумму
электронных  денег,  которые могут быть выданы одному  держателю,  и
максимальную сумму одной операции, которая может быть осуществлена с
использованием электронных денег.
     Карточка  электронных денег  имеет хождение на уровне  монет  и
банкнот.  Она  допускает передачу электронных денег,  записанных  на
карточке,  от  одного  владельца другому. При этом  банковский  счет
владельца  карточки  не  задействуется.  Учет  владельцев   карточек
электронных  денег, а также осуществленных операций с использованием
данных  карточек в банке-эмитенте не ведется. Эмитент  несет  только
обязательства погашения электронных денег, хранящихся  на  карточке,
перед ее предъявителем.
     
                                А.А. ИГНАТОВ, заместитель начальника
                           отдела электронных платежных инструментов
                                управления организации и методологии
                         безналичных расчетов департамента платежной
                              системы и информатизации Национального
                                           банка Республики Беларусь
                                                                    
     


02.09.2002 г.


Право Беларуси, 2002 г., № 8, с.17
Вестник Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, 2002 г., № 34, с.39