ПОРЯДОК ИСТРЕБОВАНИЯ ИЗ БАНКОВ ИНФОРМАЦИИ,
ОТНОСЯЩЕЙСЯ К БАНКОВСКОЙ ТАЙНЕ
Согласно ст. 122 Банковского кодекса Республики Беларусь от
25 октября 2000 г. № 441-З (вступил в силу с 1 января 2001 г.)
сведения о счетах и вкладах, в том числе сведения о наличии
счета в данном банке, его владельце, номере и других реквизитах
счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах, а
равно сведения о конкретных сделках, об операциях по счетам и
вкладам, а также имуществе, находящемся на хранении в банке,
являются банковской тайной и не подлежат разглашению.
При этом ряд государственных органов наделены правом
получения информации, входящей в состав банковской тайны. Так,
сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей, предоставляются банком в
случаях, предусмотренных законодательными актами Республики
Беларусь:
судам (судьям) по находящимся в их производстве уголовным и
гражданским делам;
прокурору;
с санкции прокурора - органам дознания и предварительного
следствия по находящимся в их производстве уголовным делам;
органам Комитета государственного контроля Республики
Беларусь; налоговым и таможенным органам;
Национальному банку;
Главному государственному казначейству Министерства
финансов Республики Беларусь о состоянии счетов республиканских
органов государственного управления, а также организаций,
использующих средства республиканского и местных бюджетов и
государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов.
По счетам физических лиц сведения, составляющие банковскую
тайну, предоставляются банком в случаях, предусмотренных
законодательными актами Республики Беларусь:
органам дознания и предварительного следствия и судам по
находящимся в их производстве уголовным делам, по которым в
соответствии с законом может быть применена конфискация
имущества;
судам по гражданским делам, вытекающим из уголовных дел;
судам по находящимся в их производстве гражданским делам о
взыскании алиментов (при отсутствии заработка или иного
имущества, на которое может быть обращено взыскание), либо о
разделе имущества, находящегося в совместной собственности
супругов, либо о взыскании сумм, полученных в виде займов, и по
иным гражданским делам.
Справка по счету и вкладу в случае смерти их владельца
также выдается банком лицам, указанным владельцем счета или
вклада в завещательном распоряжении, нотариальным конторам по
находящимся в их производстве наследственным делам, а в
отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским
учреждениям.
Порядок оформления запросов
При реализации вышеуказанного права на истребование
информации следует учитывать, что все запросы и иные документы
государственных органов, имеющих право на получение информации,
направляемые в банки с требованием о предоставлении сведений,
входящих в состав банковской тайны, должны быть не произвольной
формы, а оформлены надлежащим образом.
Во-первых, это должны быть оригинальные документы, а не
ксерокопии.
Во-вторых, они должны быть подписаны уполномоченным
должностным лицом, а в некоторых случаях также заверены гербовой
печатью соответствующего государственного органа.
В-третьих, в них должны быть соблюдены требования:
1) вытекающие из ст. 122 Банковского кодекса;
2) установленные для запросов отдельных органов и
должностных лиц, вытекающие из специальных норм
законодательства.
Итак, рассмотрим требования, установленные в
законодательстве для запросов различных государственных органов.
Запросы судов.
Никаких специальных требований по оформлению запросов
судов, иных, нежели содержащихся в нормах Банковского кодекса, в
законодательстве Республики Беларусь не установлено. Однако
следует обратить внимание, что возможность получения судами
информации по счетам физических лиц в рамках уголовных дел
ограничена делами, по которым может быть применена конфискация
имущества. Как это ни парадоксально, категория гражданских дел
для получения судом права истребовать из банка информацию
значения не имеет.
Таким образом, в запросе суда (судьи) по вопросам
банковской тайны должно быть указано, в рамках уголовного или
гражданского дела истребуется информация по счету, а в случаях
истребования информации по счетам физических лиц в рамках
уголовного дела - еще и ссылка на статью Уголовного кодекса,
предусматривающую конфискацию имущества.
Запросы органов дознания,
предварительного следствия, прокурора.
В соответствии с указанием «О дополнительных мерах по
соблюдению законности при производстве выемки документов и
наложении ареста на счета, денежные средства и другие ценности,
хранящиеся в банках и учреждениях, производящих финансовые
операции», утвержденным Прокуратурой Республики Беларусь 27
апреля 1995 г. № 08/20, Министерством внутренних дел 27 апреля
1995 г. № 19, Комитетом государственной безопасности 28 апреля
1995 г. № 12/419, подпись руководителя органа дознания,
следователя, прокурора на запросах об истребовании финансово-
бухгалтерской документации или сведений, составляющих банковскую
тайну, должна быть заверена гербовой печатью соответствующего
учреждения.
Кроме того, представляется, что в случае истребования
информации, составляющей банковскую тайну по счетам юридических
лиц, в рамках возбужденного уголовного дела, учитывая требования
Банковского кодекса, прокурор, орган дознания, следователь
должны сослаться на возбуждение уголовного дела, а по счетам
физических лиц - еще и на статью Уголовного кодекса,
предусматривающую в виде наказания конфискацию имущества.
Считаем, что к запросу также должна быть приложена копия
постановления о возбуждении уголовного дела. Кроме того, из
ст.122 Банковского кодекса вытекает, что документ об
истребовании информации, относящейся к банковской тайне по
счетам юридических лиц, должен содержать санкцию прокурора.
При несоблюдении всех вышеуказанных требований банк имеет
право на законном основании отказать в предоставлении
информации.
Запросы органов Комитета государственного
контроля Республики Беларусь.
Статья 122 Банковского кодекса и п.2 ст.14 Закона от 9
февраля 2000 г. № 369-З «О Комитете государственного контроля
Республики Беларусь» предоставляют Комитету государственного
контроля и его территориальным органам право получать от
Национального банка и иных банков необходимые для проведения
проверок сведения об операциях, состоянии счетов, а также
справки и копии документов по операциям и расчетам проверяемых
объектов, т. е. сведения о клиентах банков, входящие в состав
банковской тайны. При этом в отличие от запросов
правоохранительных органов действующим законодательством не
предусмотрена необходимость заверения гербовой печатью запросов
органов Комитета государственного контроля. В связи с этим
Национальный банк в своем письме от 16 июня 1998 г. № 11-20/1121
обратил внимание банков на то, что их требования по заверению
гербовой печатью запросов, поступающих от органов Комитета
государственного контроля, по аналогии с запросами
правоохранительных органов являются необоснованными.
Таким образом, для исполнения запроса, исходящего от органа
Комитета государственного контроля, достаточно, чтобы
направляемый в банк оригинальный экземпляр запроса был подписан
уполномоченным должностным лицом.
Запросы налоговых и таможенных органов.
В соответствии с подпунктом 12.13 п. 12 методических
указаний от 1 июля 1994 г. № 110 «О порядке применения Закона
Республики Беларусь «О налогах и сборах, взимаемых в бюджет
Республики Беларусь» и Закона «О внесении изменений и дополнений
в законодательные акты Республики Беларусь по вопросам
налогообложения» (с изменениями и дополнениями) для получения
сведений по счетам и операциям налогоплательщиков налоговыми
инспекциями направляется предписание, в котором указываются
конкретные плательщики-клиенты, период, за который необходимо
представить сведения, наименование счета (расчетного, валютного,
депозитного, текущего и др.). В соответствии с вышеизложенными
требованиями должны быть оформлены и запросы органов
Государственного комитета финансовых расследований (такой вывод
вытекает из п. 4 Указа от 11 февраля 1998 г. № 71 «Об
образовании Государственного комитета финансовых расследований
Республики Беларусь», указывающего, что в своей деятельности
Государственный комитет финансовых расследований действует в
соответствии с Законом от 2 февраля 1994 г. № 2737-XII «О
государственной налоговой инспекции Республики Беларусь»).
Что касается таможенных органов, то в силу ст. 233
Таможенного кодекса Республики Беларусь от 6 января 1998 г. (с
изменениями и дополнениями) должностное лицо таможенного органа,
в производстве или на рассмотрении которого находится дело об
административном таможенном правонарушении, имеет право на
основании письменного запроса бесплатно получать от
государственных органов, а также лиц необходимую для разрешения
дела информацию, включая информацию, предназначенную для
служебного пользования или представляющую коммерческую или иную
охраняемую законом тайну. В данном контексте банковскую тайну
можно отнести к иной охраняемой законом тайне.
Ввиду этого, учитывая, что речь идет о производстве по делу
об административном правонарушении, считаем, что письменный
запрос должностного лица таможенных органов должен содержать
ссылку на рассмотрение конкретного дела об административном
правонарушении либо должен быть приложен протокол о возбуждении
административного производства либо иной документ,
подтверждающий наличие административного производства.
Ответственность за нарушение порядка
истребования информации,
относящейся к банковской тайне
Часто должностные лица и органы, истребующие из банков
информацию, относящуюся к банковской тайне, с нарушением
требований законодательства по объему и порядку (включая
оформление запросов) получения информации, считают, что банки
чрезмерно усердствуют в ее защите. Между тем позиция банков по
точному соблюдению требований закона является вполне
закономерной и обоснованной. Так, в силу Гражданского и
Уголовного кодексов к банкам и их работникам, виновным в
разглашении банковской тайны, может быть применена гражданско-
правовая и даже уголовная ответственность.
Кроме того, на наш взгляд, позиции банков и контролирующих
органов в данном случае должны полностью совпадать в плане
точного соблюдения законодательства о пределах и порядке выдачи
информации, составляющей банковскую тайну. Ведь в силу ст.122
Банковского кодекса ответственность за противоправное получение
и разглашение банковской тайны несут должностные лица и
работники не только банков, но и государственных органов и иных
организаций. Помимо этого согласно п. 2. ст. 140 Гражданского
кодекса гражданско-правовую ответственность в виде возмещения
убытков за нарушение режима банковской тайны может нести не
только банк, но и лица, незаконными методами получившие
информацию, которая составляет банковскую тайну. Под незаконными
же методами в данном случае можно понимать получение информации
в случаях, не установленных законом, а также в нарушение
требований по оформлению запросов.
А. ЧАЛЕНКО, юрист АКБ
«МинскКомплексБанк»
07.03.2001 г.
Вестник Государственного налогового комитета Республики Беларусь, 2001 г., № 9, с.71
