КОММЕНТАРИЙ
        к постановлению Правления Национального банка
   Республики Беларусь 27 ноября 2001 г. № 305 "О внесении
     изменений и дополнений в Правила размещения банками 
    Республики Беларусь денежных средств в форме кредита,
            утвержденные постановлением Правления
           Национального банка Республики Беларусь
                     от 24 мая 2001 г. № 116"
                                
                             
      Изменения  и  дополнения, внесенные в  Правила  размещения
банками  Республики Беларусь денежных средств в  форме  кредита,
утвержденные постановлением Правления Национального банка от  24
мая  2001  г. № 116 (далее - Правила № 116), являются достаточно
важными.
      Кредитные  договоры будут теперь подписываться  не  только
руководителями,  но  и  главными  бухгалтерами  кредитодателя  и
кредитополучателя.
      При  введении  данной нормы Национальный  банк,  вероятно,
исходил из требований ст. 7 Закона от 18 октября 1994 г. № 3321-
XII  «О бухгалтерском учете и отчетности» (в редакции Закона  от
25  июня 2001 г. № 42-З), согласно которой «денежные и расчетные
документы,  финансовые  и  кредитные обязательства  без  подписи
главного   бухгалтера   (лица,  им  уполномоченного)   считаются
недействительными и не должны приниматься к исполнению».
      Данное   нововведение  вызывает  определенные  возражения,
поскольку руководитель юридического лица либо его представитель,
действующий   на   основании  доверенности,   являются   лицами,
уполномоченными  на заключение договора, и для  действительности
соответствующей  сделки не должна требоваться  подпись  главного
бухгалтера.
      Несколько    смягчены    нормы,    определяющие    порядок
осуществления  за счет кредита авансовых и (или) предварительных
платежей  в  пользу резидентов. Так, исходя из прежней  редакции
абзаца  первого  п. 10 Правил № 116 предварительные  платежи  за
счет  кредита в пользу резидентов могли осуществляться только  в
том  случае,  если  в  соответствии  с  заключенными  договорами
(контрактами)    предусматривалось    исполнение    обязательств
резидентами  в течение не более 30 дней после их  оплаты  или  в
иные   сроки,   предусмотренные   законодательством   Республики
Беларусь   (т.е.   иной   срок  мог  быть  предусмотрен   только
законодательством).  В  новой редакции  абзаца  первого  данного
пункта   также  указано  на  срок  30  дней,  однако  при   этом
определено,  что  иной  срок может быть предусмотрен  не  только
законодательством,  но  и  соглашением сторон  (договором).  Что
касается  авансовых и (или) предварительных  платежей  в  пользу
нерезидентов, то, если в прежней редакции абзаца первого  п.  10
указывалось на необходимость представления гарантии иностранного
банка  при осуществлении платежа в пользу нерезидента на  сумму,
эквивалентную 100 тыс. долларов США и выше (независимо от валюты
платежа),  теперь это требование конкретизировано и указывается,
что   его   необходимо  соблюдать  при  осуществлении  указанных
платежей в иностранной валюте.
      Правила  №  116 содержат деление кредитов на краткосрочные
(предоставляемые  сроком до 12 месяцев для  целей,  связанных  с
созданием   и   движением   оборотных   (текущих)   активов)   и
долгосрочные  (предоставляемые  сроком  до  6  лет  для   целей,
связанных  с  созданием и движением внеоборотных  (долгосрочных)
активов).  Однако  на практике, например, кредиты  гражданам  на
потребительские цели предоставляются сроком до 3 лет, а  кредиты
на приобретение (строительство) жилья - до 10, 15 лет. Вероятно,
исходя  из объективного характера такой практики п. 12 дополнили
нормой,  согласно  которой кредиты на  потребительские  нужды  и
финансирование    недвижимости   предоставляются    на    сроки,
установленные локальными нормативными правовыми актами банка.
      Согласно   п.   13   Инструкции  о  банковском   переводе,
утвержденной постановлением Правления Национального банка от  29
марта  2001  г.  №  66 (с изменениями и дополнениями)  (далее  -
Инструкция   №   66),   при  проведении  кредитовых   переводов,
осуществляемых  в пользу уполномоченного банка его  клиентом,  в
случаях,  установленных договором между уполномоченным банком  и
клиентом   или  законодательными  актами  Республики   Беларусь,
допускается  списание  банком денежных средств,  находящихся  на
текущем  счете, без поручения (распоряжения) клиента - владельца
счета.  Такое списание денежных средств оформляется мемориальным
ордером.  В  связи с изложенным если договором  между  банком  и
клиентом  была  предусмотрена возможность  списания  средств  со
счета  мемориальным  ордером,  то  задолженность  по  кредитному
договору списывалась таким образом.
      Комментируемым документом данная практика закреплена более
четко, и теперь в Правилах № 116 также подтверждено право  банка
списывать   задолженность   по   кредиту   и   процентам   своим
мемориальным ордером (подчеркнем, данное право было у  банков  и
ранее в соответствии с Инструкцией № 66).
      Также   внесены  некоторые  изменения  в  примерную  форму
кредитного  договора (приложение 1 к Правилам №  116).  Наиболее
важное  из  них  -  возложение на кредитополучателя  обязанности
представить банку по месту открытия текущего (расчетного)  счета
заявление на предварительный акцепт платежных требований  банка-
кредитодателя  в  день  их поступления в  банк.  Это  требование
обусловлено  тем, что в соответствии с нормами Инструкции  №  66
при  иных  видах акцепта при расчетах платежными требованиями  у
кредитополучателя  остается возможность  отказаться  от  оплаты.
Отметим,  что,  даже если текущий счет клиента открыт  в  банке-
кредитополучателе,  указанное  заявление  все  равно  необходимо
представлять в этот банк.
      Существенным нововведением является предоставление  Совету
директоров  Национального банка права в  исключительных  случаях
принимать  решения о выдаче кредитов на иных условиях,  чем  это
предусмотрено Правилами № 116.

                                  Р.Р.ТОМКОВИЧ, начальник отдела
                                   правового обслуживания Гоперу 
                                             ОАО «Белинвестбанк»


16.01.2002 г.


Вестник Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, 2002 г., № 2, с.39