ОСОБЕННОСТИ ВЫДАЧИ БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ
МЕЖДУНАРОДНЫМ АВТОПЕРЕВОЗЧИКАМ
Ирина РУДЬКО, юрисконсульт
филиала № 404 АС Б «Беларусбанк»
в г. Гродно
Белорусская ассоциация международных перевозчиков (далее -
БАМАП) закрепила для своих членов-автоперевозчиков обязанность
предоставления поручительства или гарантии банка Республики
Беларусь на сумму 10000 USD со сроком действия не менее трех лет
приказом от 7 октября 2002 года № 175А «Об утверждении
Инструкции о порядке выдачи, использования и возврата книжек МДП
держателями книжек МДП». Данное требование БАМАП основывается на
«Декларации-обязательстве транспортной компании по допуску к
таможенной системе МДП и разрешению использовать обычные книжки
МДП» (далее - Декларация-обязательство), которую подписывает
каждый держатель книжек МДП. В пункте 24 Декларации-
обязательства предусматривается обязанность предоставить перед
допуском к системе МДП финансовую гарантию, доступную Ассоциации
по первому требованию и покрывающую сумму, указанную
Ассоциацией.
Форма Декларации-обязательства определена Международным
союзом автомобильного транспорта (МСАТ), им также установлена и
сумма гарантии-допуска в размере 10000 USD для групп стран с
повышенным риском, в т.ч. для Республики Беларусь.
Помимо вышеуказанных документов, Государственным
таможенным комитетом Республики Беларусь приняты постановления
от 26 октября 2000 года № 69 «О мерах по обеспечению уплаты
таможенных платежей» и от 12 ноября 2002 года № 92 «Об
утверждении Положения о порядке допуска физических и юридических
лиц, осуществляющих международные автомобильные перевозки, к
процедуре МДП и пользованию книжками МДП», разработанные в
соответствии с положениями Таможенной конвенции о международной
перевозке грузов с применением книжки МДП от 14 ноября 1975
года.
Пункт 4 постановления от 26 октября 2000 года № 69 среди
мер по обеспечению уплаты таможенных платежей упоминает
банковские гарантии.
Законодательство Республики Беларусь регулирует порядок
выдачи, действия и исполнения банковских гарантий. Среди
основных нормативных актов, посвященных данному вопросу, можно
отметить следующие: Банковский кодекс Республики Беларусь (глава
20), Инструкция о порядке совершения банковских документарных
операций от 29 марта 2001 года № 67 (раздел 4).
Гарантии, выдаваемые банками, как и депозит денежных
средств субъектов хозяйствования, принято считать одними из
наиболее устойчивых и безопасных способов обеспечения исполнения
обязательств. При этом гарантии и поручительства банков
отличаются по степени риска от гарантий (поручительств) других
субъектов хозяйствования. Во многом это связано с тем, что в
отношении банков белорусским законодательством предусмотрены
нормативы, способствующие развитию устойчивой банковской системы
и повышению авторитета банков. Например, не многие юридические
лица имеют уставный фонд в размере 5 миллионов.
Таким образом, банковские гарантии стоят «на порядок выше»
гарантий субъектов хозяйствования.
Согласно статье 166 Банковского кодекса под банковской
гарантией понимают письменное обязательство банка или
небанковской кредитно-финансовой организации (гаранта) по
просьбе другого лица (принципала) об уплате кредитору принципала
(бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом
обязательства денежной суммы.
При обращении держателя книжек МДП в банк за получением
гарантии ему необходимо предоставить следующие документы:
- ходатайство на получение гарантии банка;
- подробное описание сделки, требующей исполнения
обязательств;
- договор, содержащий требование о предоставлении гарантии
банка (для автоперевозчиков таким договором будет выступать
подписанная Декларация-обязательство);
- финансовую отчетность (балансы с приложениями,
расшифровки по запрашиваемым статьям, выписки по счетам);
- копии учредительных документов (устав, учредительный
договор), удостоверенные нотариально (или вышестоящим органом
или органом, производившим регистрацию);
- копию свидетельства о регистрации (перерегистрации),
удостоверенную нотариально или регистрирующим органом;
- лицензию на международные автоперевозки;
- предлагаемые способы обеспечения;
- справки о ненахождении имущества в залоге (если способом
обеспечения избран залог);
- документы на автотранспорт, находящийся в распоряжении
клиента (накладные, договора на приобретение, техпаспорт);
- справку из БАМАП, подтверждающую членство в данной
Ассоциации.
На основании представленных документов специалисты банка
осуществляют проверку клиента на предмет возможности выдачи
гарантии: кредитный работник изучает финансовое состояние, юрист
- правосубъектность клиента, работник службы безопасности -
деловую репутацию и отсутствие нарушений правил таможенной
системы. Процедура проверки клиента сходна с той, которая
предусмотрена при выдаче кредита.
При принятии решения о выдаче гарантии работники банка
должны учитывать, что исполненные банковские гарантии относятся
к активам, подверженным кредитном риску согласно письму
Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2002 года
№ 23-14/11180 «О рекомендациях по отнесению активов банка к
активам, подверженным кредитному риску». В случае, если
гарантированные банком обязательства не будут погашены
принципалом в срок по договору на выдачу банковской гарантии,
они относятся ко второй группе риска «Субстандартные (частично
сомнительные) активы» в соответствии с постановлением
Национального банка Республики Беларусь от 19 февраля 2001 года
№ 33 «Об утверждении Правил формирования и использования
специального резерва на покрытие возможных убытков по активам
банка, подверженным кредитному риску».
После принятия положительного решения кредитным комитетом
банка заключается договор на выдачу банковской гарантии, в
котором необходимо отразить следующие сведения:
> сумма выдаваемой гарантии (в нашем случае это 10000
USD);
> срок окончания действия банковской гарантии;
> бенефициар - получатель платежа (БАМАП);
> существо прогарантированного обязательства (Декларация-
обязательство);
> сроки и порядок выдачи банковской гарантии;
> оплата принципалом вознаграждения гаранту за выдачу
гарантии. Оплата вознаграждения может быть произведена разовым
платежом или частями в сроки, оговоренные договором;
> способ обеспечения принципалом своих обязательств перед
гарантом;
> срок, в течение которого принципал обязуется возместить
гаранту расходы, связанные с исполнением последним
прогарантированньгх обязательств;
> право гаранта требовать в порядке регресса от принципала
возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии.
(В случае отсутствия данного положения гарант не имеет права в
порядке регресса требовать от принципала возмещения сумм,
уплаченных бенефициару по банковской гарантии согласно статье
178 Банковского кодекса).
Как отмечено выше, банковская гарантия, выдаваемая в пользу
БАМАП, должна действовать не менее трех лет. Вместе с тем пункт
24 Декларации-обязательства содержит такое положение:
«...Финансовая гарантия должна оставаться действительной как
минимум в течение 27 месяцев с даты выдачи последней книжки
МДП». Т.к. это требование разработано в соответствии в
положениями МСАТ, и Республика Беларусь признает приоритет
общепризнанных принципов международного права, получается, что
на какой бы срок не была выдана принципалу гарантия банка, к ней
автоматически добавляется 27 месяцев (срок исковой давности), в
течение которых к гаранту можно предъявить требования об оплате
за нарушение принципалом прогарантированных обязательств. Ввиду
этого в договоре на выдачу банковской гарантии целесообразно
предусмотреть пункт следующего содержания: «Выданная банковская
гарантия действительна к предъявлению до ____________. В данный
период включается срок непосредственного действия банковской
гарантии _____ месяцев, и срок исковой давности - 27 месяцев».
Таким образом, после истечения срока непосредственного действия
гарантии и недопущения нарушений прогарантированных обязательств
принципалом он может обратиться в банк-гарант с ходатайством о
продлении срока действия выданной банковской гарантии.
После подписания сторонами договора на выдачу банковской
гарантии банк (гарант) в сроки и в порядке, оговоренные
вышеуказанным договором, передает принципалу банковскую
гарантию. Согласно пункту 62 Инструкции о порядке совершения
банковских операциях по международным расчетам от 29 марта 2001
года № 67 банковская гарантия должна содержать следующие
обязательные условия: наименование принципала; наименование
бенефициара; наименование гаранта; ссылку на договор, в котором
предусмотрена необходимость выдачи гарантии; максимальную сумму
денежных средств, подлежащую выплате, и валюту платежа; срок, на
который выдана банковская гарантия, или событие, при наступлении
которого прекращается обязательство гаранта по банковской
гарантии; условия, на основании которых осуществляется платеж.
Если банк выдает условную гарантию, т.е. обязательство гаранта
произвести платеж в соответствии с условиями гарантии по
письменному требованию бенефициара, сопровождаемому документами,
доказывающими или подтверждающими неисполнение принципалом
обязательств перед бенефициаром, в тексте гарантии необходимо
предусмотреть перечень документов, которые должны быть
представлены бенефициаром вместе с требованием об оплате по
гарантии (указываются документы, подтверждающие нарушение правил
таможенной системы, неисполнение или ненадлежащее исполнение
принципалом прогарантированных обязательств).
Согласно статье 171 Банковского кодекса банковская
гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если иное не
оговорено в тексте гарантии. Банковская гарантия считается
выданной с момента вручения ее бенефициару.
Выданная гарантия регистрируется в журнале учета гарантий и
направляется с сопроводительным письмом принципалу для передачи
ее бенефициару или непосредственно гарантом бенефициару.
