КОММЕНТАРИЙ
          к постановлению Правления Национального банка
                   от 26 декабря 2002 г. № 249
                                
     Комментируемым документом внесены определенные изменения  и
дополнения  в  Правила  размещения банками  Республики  Беларусь
денежных  средств  в форме кредита, утвержденные  постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001
г.  №  116 (далее - Правила кредитования), в части регламентации
предоставления  кредитов физическим лицам, а  также  юридическим
лицам  и  индивидуальным предпринимателям на выплату  заработной
платы и кредитов в небольших суммах (микрокредитов).
     При  предоставлении кредитов на выплату заработной платы  в
сумму   кредита   теперь  могут  включаться  не   только   суммы
подоходного налога и суммы обязательных страховых взносов в Фонд
социальной  защиты  населения Министерства  труда  и  социальной
защиты,  но  и  расходы  на  выплату пособий  и  других  выплат,
предусмотренных  законодательством о государственном  социальном
страховании,  подлежащие  зачету при  уплате  кредитополучателем
начисленных  обязательных страховых взносов  в  Фонд  социальной
защиты населения Министерства труда и социальной защиты. К таким
расходам    относятся,    например,   пособия    по    временной
нетрудоспособности, выплачиваемые в соответствии с Положением  о
порядке обеспечения пособиями по временной нетрудоспособности  и
по  беременности  и  родам, утвержденным  постановлением  Совета
Министров от 30 сентября 1997 г. № 1290  (в редакции от 4 апреля
2002 г. № 421)*.
     ___________________________
     *Текст постановления Совета Министров от 4 апреля 2002  г.,
№ 421 см. Вестник МНС, 2002 г., № 19,с. 44; НКП, 2002 г.,  № 27,
с. 20
     
     В   последнее  время  некоторое  распространение   получило
предоставление кредитов юридическим лицам в иностранной валюте с
продажей  этой  валюты и использованием для  целей  кредитования
белорусских  рублей.  В подобных случаях полученные  от  продажи
иностранной  валюты белорусские рубли зачисляются  на  отдельный
субсчет  в  белорусских  рублях, открываемый  кредитополучателю.
Списание средств с субсчета в белорусских рублях производится  с
направлением  их  на цели, предусмотренные кредитным  договором.
Однако   имеются  случаи,  когда  по  тем  или   иным   причинам
кредитополучатель использует такой кредит не в полном объеме.  И
тогда  возникает  проблема дальнейшего  использования  указанных
средств  в  белорусских рублях. В соответствии с  комментируемым
постановлением  они  будут направляться на  покупку  валюты  для
погашения кредита и процентов по нему.
     Относительно    недавно   стало   возможным    кредитование
физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения  жилья.
Затем   постановлением  Правления  Национального  банка  от   24
сентября  2002 г. № 185 было разрешено предоставлять  физическим
лицам  кредиты в иностранной валюте на приобретение транспортных
средств. В соответствии с комментируемым постановлением  кредиты
в   иностранной   валюте   могут   быть   предоставлены   и   на
потребительские нужды. При этом следует учитывать, что кредиты в
иностранной валюте предоставляются с последующей ее продажей  на
торгах  открытого  акционерного общества  «Белорусская  валютно-
фондовая биржа» или на внебиржевом рынке. Полученные от  продажи
иностранной  валюты белорусские рубли направляются в безналичном
порядке   непосредственно  на  цели,  предусмотренные  кредитным
договором, без зачисления их на счет кредитополучателя.
     Со   вступлением   в  силу  комментируемого   постановления
допускается  выдача  физическим лицам кредитов  на  приобретение
транспортных  средств в иностранной валюте  без  ее  продажи  на
внутреннем валютном рынке и проведение за счет кредита  расчетов
с нерезидентами - продавцами транспортных средств.
     Комментируемым постановлением дано определение относительно
нового  для  белорусского  банковского законодательства  термина
«синдицированный кредит». Суть такого кредита состоит в том, что
при    осуществлении   за   счет   кредита   крупных    проектов
финансирование может производиться на основе единого  кредитного
договора, в котором с одной стороны выступает кредитополучатель,
а  с  другой - банки-участники (т.е. имеет место множественность
лиц с одной стороны). В соответствии с условиями такого договора
каждый  из  банков предоставляет кредитополучателю  определенную
часть   кредита.   В   этом   состоит   отличие   данного   вида
консорциального кредитования от того, которое было предусмотрено
ранее (ранее Правила кредитования предусматривали лишь такой вид
консорциального  кредитования,  при  котором  банки  перечисляли
средства банку-агенту, который и предоставлял кредит (т.е. он  и
являлся  стороной  по  договору). Такой механизм  предоставления
консорциального кредита по-прежнему допустим, но является уже не
единственно возможным).
     Правила        кредитования       дополнены        понятием
«микрокредитование»,   под  которым  понимается   предоставление
кредитов  в сумме, не превышающей в эквиваленте  10 000 долларов
США.  Условия  предоставления таких кредитов  могут  быть  менее
жесткими, чем условия предоставления иных кредитов. Но локальные
нормативные    акты    банков    должны    определять    порядок
микрокредитования.
     Ранее  банки  могли  не осуществлять  контроль  за  целевым
использованием  кредитов  на потребительские  нужды.  Теперь  им
предоставлено  такое  право  относительно  кредитов  на  выплату
заработной платы, а также микрокредитов.
     Однако,    по    нашему   мнению,   это   не    освобождает
кредитополучателя   от   необходимости  целевого   использования
кредита.  Данный  вывод  с однозначностью  следует  из  ст.  146
Банковского кодекса Республики Беларусь.
                                
                                  Р.Р.ТОМКОВИЧ, начальник отдела
                                          правового обслуживания
                                      Гоперу ОАО «Белинвестбанк»


07.02.2003 г.


Налоговый курьер предпринимателя, 2003 г., № 5, с.21
Вестник Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, 2003 г., № 6, с.48
Право Беларуси, 2003 г., № 6, с.59