КОММЕНТАРИЙ
к постановлению Правления Национального банка
Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 74
«Об утверждении Инструкции о порядке совершения
операций с банковскими пластиковыми карточками»
ОПЕРАЦИИ С БАНКОВСКИМИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТОЧКАМИ
Инструкция о порядке совершения операций с банковскими
пластиковыми карточками, утвержденная постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 74
(далее - Инструкция), содержит ряд терминологических новелл, а также
в значительной мере изменяет круг операций, которые могут
совершаться с использованием банковских пластиковых карточек.
Несколько изменилось даже определение банковской пластиковой
карточки по сравнению с тем, которое ранее было дано Правилами
осуществления операций с использованием банковских пластиковых
карточек (далее - Правила), утвержденными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 65.
Существенно изменено определение понятия «дебетовая карточка».
Если ранее указывалось, что это карточка, с использованием которой
производятся операции в пределах остатка средств на карт-счете
клиента, то теперь определено, что дебетовая карточка - это
карточка, при использовании которой операции производятся в пределах
остатка средств на карт-счете (текущем (расчетном) счете, счете по
учету вкладов (депозитов), счете для расчетов карточками), а также в
пределах овердрафта, если он предусмотрен договором между банком-
эмитентом и владельцем карт-счета (текущего (расчетного) счета,
счета для расчетов карточками).
Как и ранее, в зависимости от того, кто является владельцем
счета - физическое или юридическое лицо, выделяют личные и
корпоративные карточки.
Комментируемый нормативный правовой акт предусматривает
возможность упрощенной процедуры заключения договора карт-счета с
физическими лицами. Так, п. 8 определено, что такой договор может
быть оформлен путем приема банком-эмитентом заявления на открытие
карт-счета по форме, установленной банком-эмитентом. Такой порядок
заключения договора в полной мере соответствует Гражданскому кодексу
Республики Беларусь (далее - ГК).
В отличие от ранее действовавшего законодательства, которое
ставило под сомнение саму возможность открытия карт-счетов
нерезидентам (из нормативных правовых актов следовало, что
нерезиденты могут открывать в белорусских банках счета,
предусмотренные законодательством, а нормативные правовые акты
умалчивали о возможности открытия карт-счетов нерезидентами),
комментируемая Инструкция прямо указывает, что банки вправе
открывать карт-счета юридическим лицам - нерезидентам только в лице
их представительств, филиалов при условии наличия у
представительства, филиала нерезидента текущего (расчетного) счета в
одном из банков Республики Беларусь.
Как юридическим, так и физическим лицам следует учитывать
некоторые новшества в части удостоверения доверенностей на
распоряжение карт-счетом.
ГК указывает в ст. 186 на необходимость подписания
доверенности, выдаваемой от имени юридического лица, его
руководителем, и лишь для юридических лиц, основанных на
государственной собственности, она предусматривает требование о
подписании доверенности на распоряжение денежными средствами также
главным (старшим) бухгалтером. Комментируемая же Инструкция
указывает без отграничения форм собственности на необходимость
подписания доверенностей на получение и использование корпоративных
банковских пластиковых карточек руководителем и главным бухгалтером.
Применительно к физическим лицам п.12 Инструкции указывает,
что доверенность владельца карт-счета удостоверяется руководителем
банка-эмитента или уполномоченным им лицом при предъявлении
владельцем карт-счета документов, удостоверяющих (подтверждающих)
личность, и при условии соответствия подписи, проставленной на
доверенности, образцу подписи владельца карт-счета. Полагаем, что
банкам стоит разработать локальные правовые акты, определяющие
процедуру удостоверения таких доверенностей и их содержание.
Кроме того, поскольку на практике достаточно часто возникали
вопросы о возможности и порядке внесения одним физическим лицом
средств на карт-счет, открытый другому физическому лицу, в
комментируемой Инструкции данная ситуация четко урегулирована. Так,
в соответствии с требованиями данного нормативного правового акта по
общему правилу денежные средства в подобных случаях может вносить
только лицо, которому выдана доверенность. В то же время физические
лица, не являющиеся владельцами карт-счета, могут вносить наличную
иностранную валюту без доверенности владельца карт-счета в случае,
если данное право предоставлено им владельцем в договоре карт-счета.
Следует также учитывать, что на карт-счет физического лица -
резидента наличные денежные средства могут вноситься только
физическим лицом - резидентом, в то время как на карт-счет
нерезидента средства могут вноситься физическими лицами как
нерезидентами, так и резидентами.
Инструкция существенно изменила порядок расчетов с
использованием банковских пластиковых карточек по сравнению с тем,
который был установлен ранее действовавшим законодательством.
Так, изменился перечень операций, которые могут осуществляться
с использованием корпоративных банковских карточек (карточек,
которые выданы в соответствии с договорами, заключаемыми банками с
юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями).
Ранее держатели (физические лица, которые состоят в трудовых
отношениях с юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем))
вправе были осуществлять следующие операции с использованием
корпоративных карточек, эмитированных уполномоченными банками:
- получение наличных денежных средств:
в белорусских рублях - для осуществления расчетов, связанных с
хозяйственной деятельностью юридического лица на территории
Республики Беларусь, а также оплаты расходов, связанных со
служебными командировками держателей корпоративных карточек;
в иностранной валюте - для оплаты расходов, связанных со
служебными командировками держателей корпоративных карточек за
пределы Республики Беларусь;
- безналичные расчеты:
в белорусских рублях - за товары (услуги), связанные с
осуществлением юридическим лицом хозяйственной деятельности на
территории Республики Беларусь, а также в оплату расходов, связанных
со служебными командировками;
в иностранной валюте - для оплаты расходов, связанных со
служебными командировками за пределы Республики Беларусь.
По-прежнему в тех случаях, когда юридическому лицу открыт карт-
счет в белорусских рублях, с использованием банковской пластиковой
карточки могут осуществляться расчеты, связанные с хозяйственной
деятельностью юридического лица, а также оплата расходов, связанных
со служебными командировками работников. При этом теперь в
нормативном правовом акте подчеркнуто, что белорусские рубли могут
использоваться для оплаты расходов, связанных с командировками
только в тех случаях, когда речь идет о командировках на территории
Республики Беларусь.
Что касается использования банковских пластиковых карточек для
расчетов, связанных с осуществлением хозяйственной деятельности, то
независимо от того, были для этого с помощью карточки сняты наличные
либо с использованием карточки произведены расчеты в безналичном
порядке, юридическое лицо должно производить эти расчеты в пределах
норм, установленных законодательством Республики Беларусь для
расчетов наличными белорусскими рублями при осуществлении
юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) хозяйственной
деятельности. Соответствующие нормы установлены Порядком расчетов
между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в
Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики
Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359. Согласно данному нормативному
правовому акту расчеты наличными денежными средствами между
юридическими лицами, их обособленными подразделениями,
индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь допускаются
по общему правилу в размере не более 50 базовых величин в месяц.
Однако в ряде случаев законодательство допускает возможность
осуществления соответствующих расчетов в больших суммах. Так,
например, юридическими лицами, их обособленными подразделениями,
индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь могут
осуществляться расчеты в размере, превышающем 50 базовых величин в
месяц, с магазинами-складами за приобретаемые у них товары - в
порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь и
Национальным банком Республики Беларусь. Кроме того, расчеты
наличными денежными средствами допускаются юридическими лицами, их
обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями в
размере, превышающем 50 базовых величин в месяц, за продукцию
(товары, работы, услуги), аренду площадей, платежей в бюджет (в том
числе в государственные целевые бюджетные фонды) и в государственные
внебюджетные фонды при внесении этих денежных средств
непосредственно в кассы банков с последующим их зачислением на
текущие (расчетные) счета получателей.
Следует отметить, что ранее действовавшие Правила в отличие от
комментируемой Инструкции не устанавливали таких ограничений
относительно суммы расчетов с использованием банковских пластиковых
карточек в безналичном порядке.
Как и ранее, средства в иностранной валюте, получаемые
наличными либо перечисляемые в безналичном порядке с использованием
корпоративной банковской пластиковой карточки, могут использоваться
только для оплаты расходов, связанных со служебными командировками
держателей карточек за пределы Республики Беларусь.
Одним из нововведений является то, что в договоре карт-счета в
белорусских рублях может быть предусмотрена возможность совершения
валютно-обменных операций. В тех же случаях, когда карт-счет открыт
в иностранной валюте, договором также может быть предусмотрена
возможность совершения валютно-обменных операций.
Однако как в первом, так и во втором случаях иностранная
валюта и белорусские рубли могут быть использованы только на цели,
указанные выше (т.е., например, иностранная валюта, в том числе и
полученная в результате валютно-обменной операции, все равно может
использоваться только для оплаты расходов, связанных со служебными
командировками держателей карточек за пределы Республики Беларусь).
Для того, чтобы могли осуществляться валютно-обменные и (или)
конверсионные операции с использованием банковских пластиковых
карточек, договор карт-счета должен содержать существенные условия
валютно-обменной операции в части цели покупки иностранной валюты (в
случае совершения операции при использовании корпоративной
карточки), курса валютно-обменной операции.
Необходимо отметить, что Правила совершения валютно-обменных
операций банками, юридическими лицами и индивидуальными
предпринимателями на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь,
утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2002 г. № 16, которые достаточно детально
регламентируют порядок проведения соответствующих операций, не
распространяются на операции, осуществляемые за счет средств в
иностранной валюте, находящихся на карт-счетах юридических лиц, при
использовании корпоративных банковских пластиковых карточек.
Физические лица также могут совершать валютно-обменные
операции с использованием банковских пластиковых карточек, если
такие условия отражены в договоре карт-счета.
Комментируемая Инструкция не содержит перечня операций,
которые могут осуществляться с использованием личной банковской
карточки (карточки, которая выдана в соответствии с договором,
заключенным с физическим лицом), указывая лишь, что физические лица
- владельцы карт-счетов вправе в соответствии с договорами карт-
счета совершать по указанным счетам операции, в отношении которых
законодательством Республики Беларусь не установлен запрет или
ограничение на их совершение.
В соответствии с п. 35 Правил проведения валютных операций,
утвержденных постановлением Правления Национального банка от 30
апреля 2004 г. № 72 (вступают в силу с 1 июля 2004 г.) по текущему
(расчетному) счету, карт-счету физического лица в иностранной валюте
совершаются следующие операции:
внесение, снятие иностранной валюты в порядке, установленном
законодательством Республики Беларусь;
осуществление перечислений по своим счетам в иностранной
валюте;
осуществление переводов физическим лицам за пределы и из-за
пределов Республики Беларусь, не связанных с расчетами по валютным
операциям (частные переводы);
осуществление расчетов по валютным операциям физического лица
с резидентами либо нерезидентами в случаях, когда актами валютного
законодательства разрешается использование иностранной валюты между
ними.
Таким образом, круг операций, которые могут осуществляться
физическими лицами с использованием банковской пластиковой карточки,
по-прежнему ограничен требованиями валютного законодательства.
В заключение отметим, что банкам следует обратить внимание на
условия заключаемых договоров карт-счета, поскольку комментируемое
постановление предусматривает несколько более широкий, нежели ранее
действовавшее законодательство, круг условий названного вида
договора, которые отнесены к существенным (т.е. тем, без наличия
которых договор не считается заключенным). Так, в договоре
обязательно должны быть отражены, в частности, наименование системы,
а также не только срок действия карточки, но и срок действия
договора.
Ранее заключенные договоры также следует проанализировать,
поскольку согласно п. 2 ст. 392 ГК, если после заключения договора и
до прекращения его действия принят акт законодательства,
устанавливающий обязательные для сторон правила иные, чем те,
которые действовали при заключении договора, условия заключенного
договора должны быть приведены в соответствие с законодательством,
если иное не предусмотрено законодательством.
Р.Р.Томкович,
начальник отдела правового обслуживания
Гоперу ОАО «Белинвестбанк»
07.06.2004 г.
Право Беларуси, 2004 г., № 21, с.45
