Версия Excel
Версия Word
                                                           Таблица 1
                              РАСЧЕТ
         себестоимости продукции (работ, услуг) собственного
         производства, отгруженной и не оплаченной на конец
        отчетного месяца, для отражения в бухгалтерском учете
        и затрат, приходящихся на продукцию (работы, услуги)
       собственного производства, отгруженную и не оплаченную
          на конец отчетного месяца, для налогового учета

----T---------------------T-------T------------------------T-----------T-------------T-------------¬ 
¦ № ¦    Наименование     ¦Отчет- ¦   Готовая продукция    ¦Отклонение ¦ Затраты на  ¦ Отклонение  ¦
¦п/п¦     показателей     ¦ный    ¦                        ¦фактической¦производство ¦  затрат на  ¦
¦   ¦                     ¦период +------------T-----------+себестоимо-¦готовой про- ¦производство ¦
¦   ¦                     ¦       ¦ по учетным ¦по фактиче-¦ сти от ее ¦дукции с уче-¦с учетом рас-¦
¦   ¦                     ¦       ¦(отпускным) ¦ской (про- ¦ стоимости ¦том расчетных¦ четных кор- ¦
¦   ¦                     ¦       ¦ценам, пла- ¦изводствен-¦по учетным ¦корректировок¦ ректировок  ¦
¦   ¦                     ¦       ¦новой себес-¦ной) себес-¦   ценам   ¦ для ведения ¦для налогово-¦
¦   ¦                     ¦       ¦ тоимости и ¦ тоимости  ¦           ¦ налогового  ¦ го учета от ¦
¦   ¦                     ¦       ¦т.п. (руб.) ¦  (руб.)   ¦           ¦учета (руб.) ¦их стоимости ¦
¦   ¦                     ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦ по учетным  ¦
¦   ¦                     ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦    ценам    ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦ 1 ¦          2          ¦   3   ¦     4      ¦     5     ¦     6     ¦      7      ¦      8      ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦1. ¦Остаток на начало от-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦четного периода      ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦2. ¦Поступило  из  произ-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦водства в течение от-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦четного месяца (графы¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦4,  5,  6 заполняются¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦по данным бухгалтерс-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦кого  учета, графы 7,¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦8 - по данным налого-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦вого учета)          ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦3. ¦Итого (стр.1 + стр.2)¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦4. ¦Процент отклонений   ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦5. ¦Отгружено  (отпущено)¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦в  порядке реализации¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦(графа  4 заполняется¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦по  данным  отгрузки,¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦остальные графы опре-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦деляются    расчетным¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦путем)               ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦6. ¦Остаток  на конец ме-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦сяца  ((стр.  3 -    ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦- стр. 5) по графе 4,¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦остальные графы опре-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦деляются    расчетным¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦путем)               ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦7. ¦Поступило  из  произ-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦водства  (графы 4, 5,¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦6 заполняются по дан-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦ным    бухгалтерского¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦учета,  графы  7, 8 -¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦по  данным налогового¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦учета)               ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦8. ¦Итого (стр.6 + стр.7)¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦9. ¦Процент отклонений   ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦10.¦Отгружено  (отпущено)¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦в  порядке реализации¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦(графа  4 заполняется¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦по данным бухгалтерс-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦кого учета, остальные¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦графы    определяются¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦расчетным путем)     ¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
+---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------+ 
¦11.¦Остаток  на конец ме-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦сяца  ((стр. 8 - стр.¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦10) по графе 4, оста-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦льные графы определя-¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
¦   ¦ются расчетным путем)¦       ¦            ¦           ¦           ¦             ¦             ¦
L---+---------------------+-------+------------+-----------+-----------+-------------+-------------- 

                                                           Таблица 2
                              РАСЧЕТ
       себестоимости реализованной продукции (работ, услуг)
      собственного производства для отражения в бухгалтерском
      учете и затрат, приходящихся на фактически реализованную
        продукцию (работы, услуги) собственного производства,
                       для налогового учета

----T------------------------T--------T-----------T------------T-----------T----------T------------¬ 
¦ № ¦      Наименование      ¦Отчетный¦Товары, от-¦Товары, от- ¦Отклонение ¦ Товары,  ¦ Отклонение ¦
¦п/п¦      показателей       ¦ период ¦ груженные ¦груженные по¦фактической¦отгружен- ¦затрат това-¦
¦   ¦                        ¦        ¦по учетным ¦фактической ¦себестоимо-¦  ные по  ¦ров, отгру- ¦
¦   ¦                        ¦        ¦(отпускным)¦себестоимос-¦ сти от ее ¦затратам, ¦ женных для ¦
¦   ¦                        ¦        ¦ценам, пла-¦ ти (руб.)  ¦ стоимости ¦ принима- ¦ налогового ¦
¦   ¦                        ¦        ¦новой себе-¦            ¦по учетным ¦ емым для ¦учета, от их¦
¦   ¦                        ¦        ¦стоимости и¦            ¦   ценам   ¦налогового¦стоимости по¦
¦   ¦                        ¦        ¦т.п. (руб.)¦            ¦           ¦   уче-   ¦учетным це- ¦
¦   ¦                        ¦        ¦           ¦            ¦           ¦ та(руб.) ¦    нам     ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦ 1 ¦           2            ¦   3    ¦     4     ¦     5      ¦     6     ¦    7     ¦     8      ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦1. ¦Сальдо  товаров,  отгру-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦женных  на начало отчет-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦ного месяца             ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦2. ¦Товары,  отгруженные  за¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦месяц (переносятся пока-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦затели из стр. 5 таблицы¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦1)*                     ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦3. ¦Итого (стр. 1 + стр. 2) ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦4. ¦Процент отклонений      ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦5. ¦Товары  (работы, услуги)¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦оплаченные  (графа 4 за-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦полняется по данным бух-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦галтерского учета об оп-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦лате,   остальные  графы¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦определяются   расчетным¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦путем)                  ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦6. ¦Остаток  товаров, отгру-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦женных  и  не оплаченных¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦на конец месяца ((стр.3-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦ -  стр.  5) по графе 4,¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦остальные  графы опреде-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦ляются расчетным путем) ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦7. ¦Товары (работы, услуги),¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦отгруженные   за   месяц¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦(переносятся  показатели¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦из стр. 10 таблицы 1)*  ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦8. ¦Итого (стр. 6 + стр. 7) ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦9. ¦Процент отклонений      ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦10.¦Товары  (работы, услуги)¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦оплаченные  (графа 4 за-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦полняется по данным бух-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦галтерского учета об оп-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦лате,   остальные  графы¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦определяются   расчетным¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦путем)                  ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
+---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------+ 
¦11.¦Остаток  товаров, отгру-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦женных  и  не оплаченных¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦на конец месяца ((стр. 8¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦-  стр.  10) по графе 4,¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦остальные  графы опреде-¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
¦   ¦ляются расчетным путем) ¦        ¦           ¦            ¦           ¦          ¦            ¦
L---+------------------------+--------+-----------+------------+-----------+----------+------------- 
    ------------------------------------
    * Для организаций, выполняющих работы и оказывающих услуги, если
учетной  политикой  принята   данная  методика,   по   этим  строкам
отражается   фактическая себестоимость выполненных работ и оказанных
услуг  по  данным  бухгалтерского  учета  и  затраты  по выполненным
работам и оказанным услугам по данным налогового учета,  оформленные
соответствующими актами.