Право банка на отказ от исполнения платежной инструкции клиента.
ПРАВО БАНКА НА ОТКАЗ ОТ ИСПОЛНЕНИЯ
ПЛАТЕЖНОЙ ИНСТРУКЦИИ КЛИЕНТА
Р.Р. ТОМКОВИЧ, начальник отдела
правового обслуживания
Гоперу ОАО «Белинвестбанк»
Банк и клиент, заключивший с ним договор банковского
счета, вступают в гражданское правоотношение и являются его
равноправными участниками. Однако в ряде случаев банк может
правомерно отказаться от исполнения своей договорной обязанности
- от проведения операции по счету клиента. Но это возможно лишь
в случаях, определенных законодательством. Более того, при этом
должны быть соблюдены определенные условия.
В соответствии со ст. 198 Банковского кодекса Республики
Беларусь (далее - БК) одна из обязанностей банка по договору
банковского счета состоит в том, что банк обязан выполнять поручения
владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих средств со
счета. Более того, в ст. 201 БК отмечено, что банк не вправе
определять и контролировать направления использования денежных
средств владельца счета, а также устанавливать иные ограничения его
прав по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, не
предусмотренные законом Республики Беларусь или договором. Законом,
в частности БК, предусмотрен ряд случаев, когда банк может
отклониться от правила, определенного ст. 201 БК, и отказать клиенту
в проведении операции.
Общие основания для отказа
в исполнении платежных инструкций
Согласно ст. 238 БК банк вправе отказать клиенту в проведении
расчетной операции в следующих случаях.
1. Отсутствие между банком и клиентом договора.
По общему правилу, банк не осуществляет платежи, если между
ним и плательщиком отсутствуют договорные отношения. Но в ряде
случаев банки обязаны принимать от юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей денежные средства для их дальнейшего перечисления
независимо от того, заключен ли банком с данным лицом договор. Так,
в соответствии с подп. 5.3 Порядка расчетов между юридическими
лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь,
утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000
г. № 359, и п. 3 Правил расчетов наличными денежными средствами,
осуществляемых юридическими лицами, их обособленными подразделениями
и индивидуальными предпринимателями путем внесения их
непосредственно в кассы учреждений банков с последующим зачислением
на текущие (расчетные) счета получателей, утвержденных
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
29 августа 2002 г. № 171, допускаются расчеты наличными денежными
средствами юридическими лицами, их обособленными подразделениями и
индивидуальными предпринимателями за продукцию (товары, работы,
услуги), аренду площадей, платежи в бюджет (в том числе в
государственные целевые бюджетные фонды) и в государственные
внебюджетные фонды в размере, превышающем 50 базовых величин в
месяц, при внесении этих денежных средств непосредственно в кассы
банков с последующим их зачислением на текущие (расчетные) счета
получателей. При этом юридические лица, их обособленные
подразделения, индивидуальные предприниматели могут осуществлять
расчеты наличными денежными средствами путем внесения этих денежных
средств непосредственно в кассу любого банка без заключения
получателями средств договора с банками, осуществляющими прием
наличных денежных средств, с последующим их зачислением на текущие
(расчетные) счета получателей.
2. Существующим договором проведение расчетов в данной форме
не предусмотрено.
В данном случае имеется в виду не договор между клиентом и его
контрагентом (он обычно не должен представляться в банк), а договор
банковского счета, заключенный между клиентом и банком.
Под формой безналичных расчетов понимают предусмотренные
нормативными правовыми актами условия безналичных платежей,
отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя, видами
платежных инструкций, порядком документооборота.
Статья 237 БК «Формы безналичных расчетов» указывает, что
безналичные расчеты проводятся посредством: платежных поручений;
платежных требований; платежных требований-поручений; аккредитивов;
чеков; банковских пластиковых карточек. При этом в указанной статье
отмечено, что в международных расчетах используются банковский
перевод, инкассо, аккредитив, а также, что форма безналичных
расчетов устанавливается законодательством Республики Беларусь или
договором.
В обязанности банка, по общему правилу, входит проведение тех
операций, которые определены договором, локальными нормативными
актами банка, а также, если из законодательства прямо вытекает
соответствующая обязанность банка.
Например, расчеты с использованием электронных документов
возможны только в том случае, если это специально оговорено в
договоре банковского счета (дополнительном соглашении к нему) либо
отдельном договоре.
3. Отсутствие иных оснований для проведения банковских
расчетов.
Например, при наличии договора, которым предусмотрена
возможность расчетов в определенной форме, клиент не представил в
банк все документы, которые в соответствии с законодательством
должны являться основанием для осуществления перевода.
Если договором банковского счета определено, что клиент обязан
оплачивать услуги банка до проведения операции и клиент не оплатил
соответствующую услугу, банк также вправе ее не осуществлять.
4. Отсутствие у клиента достаточной суммы средств в валюте
платежа, если не имеется договора о предоставлении ему кредита.
Если клиент является инициатором платежа и направил в банк
платежную инструкцию, но на его счете отсутствуют средства, по
общему правилу банк в соответствии с п. 23 Инструкции о банковском
переводе (далее - Инструкция), утвержденной постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66,
отказывает в проведении операции.
Однако, например, при контокоррентном, а с вступлением в силу
с 1 апреля 2004 г. Инструкции о порядке предоставления (размещения)
банками денежных средств в форме кредита, утвержденной
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
30 декабря 2003 г. № 226, и овердрафтном кредитовании банк может
предоставить клиенту кредит и исполнить платежную инструкцию за счет
этих средств.
Кроме того, при наличии соответствующего условия в договоре
банковского счета и отсутствии между данными сторонами кредитного
договора банк может принимать от клиента платежные поручения и при
отсутствии либо недостаточности средств, но тогда они помещаются в
картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
5. Исполнение платежных инструкций является нарушением
законодательства со стороны банка.
Основанием для отказа в проведении платежа в данном случае
является то, что клиент нарушает законодательство, а на банк
возложены функции контроля за его соблюдением при совершении такой
операции (если клиент нарушает требования законодательства, но на
банк не возложены обязанности по контролю за проведением
соответствующих операций, то даже проведя такую операцию, банк по
общему правилу не нарушит законодательство).
Например, если клиент представляет платежную инструкцию на
совершение перевода, который противоречит законодательству о
валютном регулировании, банк как агент валютного контроля не вправе
проводить соответствующую операцию.
В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 12
марта 2003 г. № 104 «Об оффшорном сборе» банки и небанковские
кредитно-финансовые организации осуществляют перевод денежных
средств, с которых взимается оффшорный сбор, только после уплаты
резидентами Республики Беларусь данного сбора. Нарушение этого
требования влечет наложение на банки и небанковские кредитно-
финансовые организации штрафа в размере 15 % от перечисленной суммы
денежных средств.
Банки не вправе выдавать юридическим лицам средства для оплаты
труда в расчете за месяц без одновременного представления ими в банк
платежных инструкций на перечисление в бюджет сумм подоходного
налога, исчисленных сумм обязательных страховых взносов в Фонд
социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты
Республики Беларусь, а также на перечисление страховщику исчисленных
сумм страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Инструкция
об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в
белорусских рублях в очередности, установленной законодательством,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2001 г. № 63).
6. На счет клиента по решению уполномоченного органа наложен
арест.
На денежные средства и иное имущество юридического лица и
индивидуального предпринимателя, находящиеся в банке, арест может
быть наложен только по:
решению, определению суда;
постановлению органа дознания и предварительного следствия в
случаях, предусмотренных Уголовно-процессуальным кодексом Республики
Беларусь.
В соответствии со ст. 129 БК при наложении ареста на денежные
средства и иное имущество юридического лица и индивидуального
предпринимателя, находящиеся в банке, банк прекращает расходные
операции по счету данного лица и передачу имущества данного лица в
пределах имущества, на которое наложен арест.
Отказ банка в проведении операций по счету также правомерен и
в случае приостановления операций по счету. Приостановлением
операций по счетам в банке признается действие налогового или
таможенного органа, ограничивающее право плательщика (иного
обязанного лица) распоряжаться денежными средствами, находящимися
или поступающими на его счета в банке, а также право этого лица на
открытие новых счетов в этом же или другом банке (ст. 53 Общей части
Налогового кодекса Республики Беларусь).
Следует учитывать, что ограничение права плательщика (иного
обязанного лица) на распоряжение денежными средствами, находящимися
или поступающими на его счета в банке, не распространяется на
операции, связанные с исполнением этим лицом налогового
обязательства, уплатой пеней.
В ряде случаев, предусмотренных п. 62 Правил открытия банками
счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденных постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября
2000 г. № 24.12, банк вправе сам приостановить операции по счетам
клиентов. Так, банк вправе приостановить расходные операции, кроме
установленных законодательством платежей, относящихся к внеочередным
и первоочередным, до представления клиентом всех необходимых для
открытия и ведения счета документов (в том числе до представления в
установленный срок оттиска печати), предусмотренных
законодательством, а также в случае разногласий между должностными
лицами владельца счета, обладающими правом первой подписи
(директором, генеральным директором и т.п.) расчетных документов, по
заявлению кого-либо из них, до получения банком извещения об
урегулировании разногласий, подписанного данными должностными
лицами.
В соответствии со ст. 27 Закона Республики Беларусь «О
валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) банки
также вправе приостанавливать операции по открытым у них счетам
клиентов на сумму, по которой не представлена документация о
проводимых валютных операциях.
7. Форма и содержание платежных инструкций не соответствуют
требованиям, установленным Национальным банком, либо у банка имеются
обоснованные доводы о том, что платежные инструкции не являются
подлинными.
При рассмотрении вопроса о соответствии формы и содержания
платежных инструкций требованиям Национального банка следует
исходить из требований к оформлению конкретного вида платежных
инструкций, поскольку они различны. Но существует и ряд общих
требований к оформлению платежных инструкций.
По общему правилу банк не исполняет платежные инструкции
(платежные поручения, платежные требования) в следующих случаях:
- в платежной инструкции имеются исправления и подчистки;
- в платежной инструкции не указаны обязательные реквизиты;
- подписи и оттиск печати в платежной инструкции не
соответствуют заявленным в банк образцам.
Законодательством установлен ряд специальных оснований для
отказа в исполнении платежных инструкций того или иного вида.
Платежное поручение не исполняется, если:
- не представлены необходимые в соответствии с
законодательством документы;
- данные платежного поручения не соответствуют данным
документов, представленных в банк-отправитель в установленных
законодательством случаях (например, при перечислении средств в
пользу физического лица в сумме, превышающей эквивалентную 600 евро,
в нарушение требований постановления Совета Министров Республики
Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 17 февраля
2004 г. № 167/2 «О некоторых вопросах перечисления денежных средств
на счета физических лиц» не представлена справка налогового органа);
- у плательщика отсутствуют правовые основания для
осуществления кредитового перевода, если контроль со стороны банка-
отравителя за правомерностью осуществления кредитового перевода
установлен законодательными актами Республики Беларусь или
нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь,
Национального банка Республики Беларусь;
- невозможно провести конверсию (покупку, продажу) средств в
соответствии с требованиями законодательства или невозможно провести
конверсию (покупку, продажу) валюты по указанному плательщиком
курсу.
Платежное требование не принимается банком-получателем
(банком, в котором открыт счет лица, направляющего платежное
требование в целях получения платежа по нему), если данные,
приведенные в реестре, не соответствуют данным, приведенным в
платежном требовании.
Необходимо учитывать, что после принятия решения об отказе в
исполнении платежных инструкций банк обязан уведомить об этом
клиента не позднее следующего рабочего дня после получения платежных
инструкций, если иное не предусмотрено законодательством или
договором.
Согласно Инструкции:
- не принятые к исполнению по указанным выше причинам
платежные поручения возвращаются банком-отправителем плательщику с
указанием на оборотной стороне первых экземпляров причин их
возврата;
- не принятые по указанным причинам банком-получателем
платежные требования вычеркиваются из реестра и возвращаются
представившему их клиенту для переоформления;
- платежные требования, не принятые банком-отправителем
(банком, обслуживающим лицо, являющееся плательщиком по платежному
требованию), направляются в банк-получатель для возврата
бенефициару. На оборотной стороне первого экземпляра платежного
требования делается запись о причине его неисполнения, которая
заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-
отправителя. Платежные требования, подлежащие возврату,
регистрируются в отдельном журнале с указанием наименования и номера
счета бенефициара, номера, даты и суммы требования, наименования
банка-получателя, причины возврата платежного требования.
Особенности отказа в исполнении
платежных инструкций при осуществлении
банками функций агента валютного контроля
Законодательством на банки возложены функции агента валютного
контроля. Перечень таких функций приведен в постановлении Правления
Национального банка Республики Беларусь от 13 июня 2000 г. № 13.3г
«О функциях банков как агентов валютного контроля».
Для выполнения этих функций банку предоставляются определенные
права. Так, банки как агенты валютного контроля вправе:
осуществлять контроль за своевременностью представления
отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям
валютного законодательства;
осуществлять контроль за соответствием проводимых клиентами
валютных операций требованиям валютного законодательства;
получать документы, объяснения, справки и сведения об
осуществлении валютных операций;
приостанавливать операции по открытым у них счетам клиентов
на сумму, по которой не представлена документация о проводимых
операциях;
осуществлять иные функции, предусмотренные законодательством.
Непосредственно основания для отказа банка в проведении
валютных операций определены ст. 27 Закона, согласно которой банк и
небанковская кредитно-финансовая организация не вправе выполнять
распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета
денежных средств, если:
1. Перечисление не соответствует режиму функционирования счета
резидента или нерезидента.
Для зачисления денежных средств, хранения этих средств,
осуществления операций с денежными средствами юридические лица и
индивидуальные предприниматели открывают в банках текущие
(расчетные) счета. Однако законодательство Республики Беларусь
предусматривает возможность открытия не только текущих, но и счетов
других видов. Различие между счетами состоит в их режиме, т.е. в
круге операций, которые в соответствии с законодательством могут
осуществляться с использованием счета того или иного вида. При этом
по общему правилу режимы счетов резидентов Республики Беларусь в
белорусских рублях являются более свободными, нежели режимы их
счетов в иностранных валютах. Применительно к нерезидентам наоборот,
режимы их счетов в белорусских рублях более жесткие, нежели счетов в
иностранных валютах.
Законодательство Республики Беларусь предусматривает
возможность открытия различных видов банковских счетов клиентам-
резидентам Республики Беларусь, являющимся юридическими лицами,
индивидуальными предпринимателями.
Нерезидентам могут быть открыты следующие виды счетов в
белорусских рублях:
- счет типа «С» (для осуществления инвестиций в
государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка
(режим данного счета регламентируется Положением о порядке
инвестирования нерезидентами денежных средств в государственные
ценные бумаги Республики Беларусь и ценные бумаги Национального
банка Республики Беларусь, утвержденным постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 27 августа 1997 г. №
20.4));
- счет типа «И» (инвестиционный);
- счет типа «Т» (текущий) (режимы данных счетов определены
разделами 6, 7 Положения о порядке проведения валютных операций на
территории Республики Беларусь, утвержденного Правлением
Национального банка Республики Беларусь 25 июня 1996 г., протокол №
11).
Кроме того, нерезиденту может быть открыт в белорусском банке
счет в иностранных валютах.
Законодательством достаточно жестко определен режим
функционирования указанных счетов нерезидентов, - в нормативных
правовых актах определен перечень операций, которые могут
осуществляться по указанным счетам. Операции, которые прямо не
указаны в нормативных правовых актах, не могут производиться по этим
счетам.
2. Проведение валютной операции допускается при наличии
разрешения (лицензии) Национального банка, но такое разрешение
(лицензия) резидентом или нерезидентом не представлено.
Исходя из положений действующего законодательства,
целесообразнее составить не перечень операций, которые допускаются
при наличии разрешения (лицензии) Национального банка, а перечень
операций, которые могут осуществляться без разрешения (лицензии)
Национального банка, поскольку он является исчерпывающим.
Это текущие валютные операции (перечень которых также является
исчерпывающим и определен ст. 5 Закона), а также некоторые валютные
операции, связанные с движением капитала. Перечень валютных
операций, связанных с движением капитала, которые могут
осуществляться без получения отдельного разрешения Национального
банка, определен ст. 10 Закона, а также п. 9 Правил проведения
валютных операций, связанных с движением капитала (далее - Правила),
утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 апреля 2001 г. № 100.
Приведем наиболее распространенные из них:
- осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим импорт
товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав
на результаты интеллектуальной деятельности, с получением отсрочки
на оплату товаров на срок, превышающий 180 дней с даты поступления
от нерезидента товаров (работ, услуг), охраняемой информации,
исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;
- осуществление расчетов по договорам аренды имущества, за
исключением договоров аренды имущества, находящегося за пределами
Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики
Беларусь к недвижимому имуществу;
- осуществление операций с ценными бумагами, выпущенными
резидентами;
- продажа резидентами ценных бумаг, эмитированных
нерезидентами, при условии поступления денежных средств на счет
продавца-резидента, а также учет и предоставление в залог таких
ценных бумаг;
- возврат нерезидентам авансовых платежей (предоплаты) в
сумме, не превышающей суммы поступивших от них в виде аванса
(предварительной оплаты) средств, по неисполненным внешнеторговым
договорам по экспорту товаров с превышением срока 180 дней;
- получение от нерезидентов средств, ранее уплаченных им в
виде аванса (предварительной оплаты), с превышением срока 180 дней;
- переводы в пользу нерезидентов в оплату подписок на
иностранные периодические издания.
Все валютные операции между резидентами и нерезидентами,
помимо указанных в ст. 10 Закона и п. 9 Правил, могут осуществляться
при наличии разрешения (лицензии) Национального банка.
3. Резидентом или нерезидентом не представлены документы,
предусмотренные законодательством Республики Беларусь, либо
представленные документы не соответствуют требованиям
законодательства Республики Беларусь.
Клиенты должны представлять в уполномоченные банки документы,
необходимые для осуществления банками функций агентов валютного
контроля при проведении операций по банковскому переводу (контракты,
счета, паспорта сделок, товарно-транспортные документы, акты приема-
передачи и другие документы, в том числе составленные по формам,
разработанным уполномоченными банками самостоятельно).
В соответствии с п. 11 Инструкции в случаях, когда
осуществление банковских переводов обусловлено законодательством
государства бенефициара (переводы пошлин, сборов и др.), плательщик
представляет в уполномоченный банк копии нормативных правовых актов
и (или) других документов, подтверждающих обоснованность и
определяющих размер суммы перевода.
По каждому внешнеторговому договору (в том числе по договору с
юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями государств -
участников Таможенного союза), предусматривающему экспорт (импорт)
товаров, общая стоимость которых превышает в эквиваленте 1500 евро,
экспортер (импортер) обязан до начала исполнения договора (отгрузки
или поступления товаров, проведения или поступления платежей)
зарегистрировать паспорт сделки в соответствующем таможенном органе
в установленном порядке. Банки производят расчетное обслуживание
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по внешнеторговому
договору только после представления ими зарегистрированного в
установленном порядке паспорта сделки.
Приобретая иностранную валюту, резидент также обязан
представить в банк ряд документов. Перечень документов, которые
необходимо представить в банк при приобретении валюты на ту или иную
цель, определен п. 9 Правил совершения валютно-обменных операций
банками, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на
внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, утвержденных
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
31 января 2002 г. № 16.
Банк вправе отказать клиенту в перечислении с его счета
денежных средств также в иных случаях, если таковые будут прямо
предусмотрены законодательством.
Кроме того, отметим, что при поступлении резиденту или
нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с
нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и
небанковские кредитно-финансовые организации, если иное не
установлено законодательными актами Республики Беларусь, не вправе
отказать в зачислении данных денежных средств на счет резидента или
нерезидента. Но при этом они уведомляют о такой операции
соответствующие органы валютного контроля.
22.03.2004 г.
Право Беларуси, 2004 г., № 11, с.67
