Вопрос:
      Как  поступать  банку в ситуациях, когда при осуществлении
платежей  невозможно  определить  факт  регистрации  нерезидента
Республики Беларусь в оффшорной зоне?

      Ответ:
      Список  государств и территорий, где расположены оффшорные
зоны,  прилагается к Порядку представления банками информации  о
некоторых   валютных  операциях,  утвержденному   постановлением
Правления  Национального банка от 2 июня 1999 г. № 9.2г.  Данный
перечень   составлен   на  основании  международной   финансово-
экономической информации.
      В  соответствии с письмом Национального банка от 1 декабря
2000  г. № 21-15/486 «Об усилении контроля» перечень документов,
необходимых   для   целей   валютного  контроля   внешнеторговой
операции, определяется банком самостоятельно, и банк имеет право
потребовать  от  клиентов пакет всех необходимых документов  при
осуществлении расчетного обслуживания клиентов.
      Таким  образом,  в  случаях, когда возникают  трудности  с
определением той или иной оффшорной зоны при проведении платежей
в  пользу  нерезидентов, зарегистрированных в  государствах,  на
территории    которых   расположены   оффшорные   зоны,    банку
целесообразно  истребовать  дополнительную  информацию  о  месте
регистрации нерезидентов.
      
                         В.В.ШУЛЕКОВСКИЙ, заместитель начальника
                          управления валютного контроля Нацбанка
     

13.03.2002 г.


Вестник Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, 2002 г., № 10, с.91