БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД
С.В.ОВСЕЙКО,
начальник юридического
управления ЗАО «Трастбанк»,
кандидат юридических наук
С 25 февраля 2005 г. вступили в силу изменения, внесенные
постановлением Правления Национального банка от 10 января 2005 г.
№ 1 (далее - постановление № 1) в Инструкцию о банковском переводе,
утвержденную постановлением Правления Национального банка от 29
марта 2001 г. № 66. Значительная часть изменений касается
межбанковских отношений по переводам. Рассмотрим наиболее важные из
этих изменений, которые затрагивают не только банки, но и их
клиентов.
Национальный банк определил, кто из участников банковского
перевода (теперь это банк-получатель) должен получать согласие
уполномоченного государственного органа, наложившего арест на
денежные средства (приостановившего операции по счету), на возврат
денежных средств, зачисленных в результате технической ошибки*.
Теперь за получением такого согласия банк-получатель обязан
обратиться в государственный орган не позднее банковского дня,
следующего за днем получения заявления клиента или банка-отправителя
на возврат указанных денежных средств. После получения согласия
возврат денежных средств осуществляется мемориальным ордером** банка-
получателя не позднее банковского дня, следующего за днем его
получения. При этом согласно ст. 256 Банковского кодекса Республики
Беларусь возврат осуществляется, несмотря на наличие претензий
(картотеки к внебалансовому счету 99814 - иначе называемой
картотекой № 2) к счету ошибочного получателя.
Ранее существовало три формы акцепта платежных требований
плательщиком:
1) предварительный акцепт положительного характера, когда до
поступления платежных требований плательщик представляет в банк
заявление, разрешая оплачивать определенные платежные требования в
день их поступления;
2) последующий акцепт положительного характера, когда для
оплаты каждого поступающего платежного требования в 5-дневный срок
должно получаться индивидуальное разрешение (акцепт) плательщика;
3) предварительный акцепт отрицательного характера (акцепт с
возможностью отказа в течение четырех банковских дней).
В настоящее время имеются две первые формы акцепта, а третья
постановлением № 1 упразднена.
Нормативными правовыми актами Национального банка (в
частности, Правилами совершения валютно-обменных операций банками,
юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на
внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, утвержденными
постановлением Правления Национального банка от 31 января 2002 г.
№ 16) и ранее регламентировалась процедура осуществления перевода с
конверсией (покупкой, продажей), когда со счета плательщика
списывалась сумма в одной валюте, а зачислялась бенефициару в
другой. Однако практическая реализация такой возможности
откладывалась до принятия постановления № 1. Теперь перевод с
конверсией (покупкой или продажей)*** может осуществляться с
соблюдением следующих условий:
а) при наличии договора между банком и плательщиком (в
противном случае банк на основании норм части четвертой ст. 238
Банковского кодекса вправе отказать клиенту в проведении операции);
б) без оформления дополнительных документов (заявки) на
проведение валютно-обменной операции;
в) в случае недостаточности средств на счете платежные
поручения на перевод с конверсией (покупкой, продажей) в отличие от
обычного порядка в картотеку № 2 не помещаются, а возвращаются
плательщику.
Перевод с конверсией (покупкой, продажей) может быть как
кредитовым (с использованием платежных поручений), так и дебетовым
(с использованием платежных требований с отметкой «Без акцепта»,
выставленных на основании решений судов, а также Белорусского
республиканского унитарного страхового предприятия
«Белгосстрах»****).
Иногда возникают ситуации (прежде всего при осуществлении
международных, а также межбанковских расчетов), когда в адрес
резидента-бенефициара денежные средства поступают ранее указанной в
платежных инструкциях даты валютирования (т.е. даты, начиная с
которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными денежными
средствами). Такие суммы перевода до указанной даты могут
учитываться банком-получателем либо на счете бенефициара (у банка-
получателя это счет 3 класса, на счетах которого отражаются средства
клиента), либо на счете по учету средств на временной основе (1
класса группы 18 «Средства на промежуточных счетах по операциям с
банками»). Постановлением № 1 разъяснено, что первый вариант
отражения (сразу на счет бенефициара) может использоваться, только
если это предусмотрено в договоре с бенефициаром.
_______________________________
* Техническая ошибка - ошибка, допущенная банком при
осуществлении операций по банковскому переводу, повлекшая
ненадлежащее исполнение банком платежной инструкции клиента, банка-
корреспондента (подпункт 1.20 п. 1 Инструкции о банковском
переводе).
** В оформлении такой операции ничего не изменилось, так как и
ранее согласно п. 44 Правил организации бухгалтерского учета и
отчетности в банках Республики Беларусь, утвержденных постановлением
Правления Национального банка от 31 октября 2001 г. № 288,
исправление ошибочных записей осуществлялось путем составления
мемориального ордера (т.е. инициатива в проведении операции исходила
от банка).
*** Конверсия - обмен одной иностранной валюты на другую,
тогда как покупка или продажа предполагают использование
национальной валюты в качестве цены или товара.
**** При взыскании задолженности по страховым взносам по
обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний возможен только перевод с продажей, так
как согласно Указу Президента от 29 октября 2004 г. № 527 «О
взыскании задолженности по страховым взносам по обязательному
страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний, штрафов и пени» при недостаточности средств в
белорусских рублях и наличии иностранной валюты на счетах
страхователей соответствующая задолженность взыскивается в
белорусских рублях по официальному курсу на дату взыскания.
29.04.2005 г.
Вестник-инфо, 2005 г., № 17, с.56 (опубликован - 02.05.2005)
Налоговый курьер предпринимателя, 2005 г., № 17, с.48
