Вопрос:
     Все ли банковские операции подлежат  особому  контролю, если их
сумма достигает установленной величины? Подлежит ли особому контролю
операция  по  зачислению  денежных  средств  в  размере более 20 000
базовых  величин  с  расчетного  (текущего) счета  организации на ее
депозитный счет?

     Ответ:
     Статьей   4  Закона Закона  от 19  июля  2000  г.  «О  мерах по 
предотвращению легализации доходов, полученных   незаконным   путем»   
установлены  перечень  финансовых   операций  и условия, при которых 
эти операции подлежат  особому контролю.  Данный  перечень  включает 
определенные виды следующих банковских операций:
     совершаемых с наличными деньгами (п. 1 ст. 4 Закона);
     по банковским счетам (п. 2 ст. 4 Закона);
     по  международному  переводу  денежных  средств  (п.  3  ст.  4
Закона);
     по кредитам (п. 5 ст. 4 Закона);
     по хранению ценностей (подпункт 6.3 п. 6 ст. 4 Закона).
     Что  касается операций с ценными бумагами, то согласно п. 4 ст.
4  Закона  все финансовые операции с ними подлежат особому  контролю
при наличии условий, определенных частью второй ст. 4 Закона.
     Операция  по  перечислению  организацией  безналичных  денежных
средств со счета, открытого в белорусском банке, на счет, открытый в
белорусском банке (в данном случае с расчетного (текущего) счета  на
депозитный  счет), не содержится в указанном перечне, следовательно,
она не подлежит особому контролю.
     Следует отметить, что в соответствии с подпунктом 2.1 п. 2  ст.
4  Закона  подлежит  особому контролю операция по  открытию  клиенту
нескольких   (двух  и  более)  счетов  аналогичного   назначения   с
поступлением   на   них  денежных  средств.  Таким   образом,   если
осуществляется зачисление денежных средств (в размере более  20  000
базовых величин) в безналичном порядке с текущего (расчетного) счета
организации на несколько открываемых ей депозитных счетов, то  такие
операции  подлежат особому контролю. По этим операциям  производится
заполнение  специального формуляра, который в установленном  порядке
представляется контролирующим органам.
     Вместе  с тем согласно п. 8 Рекомендаций по организации системы
внутреннего  контроля  в  банках  (небанковских  кредитно-финансовых
организациях)  в  целях  выполнения принципа «знай  своего  клиента»
(письмо  Национального  банка  от  30  мая  2002  г.  №  23-14/7290)
реализация    системы   внутреннего   контроля   в   банке    должна
осуществляться   в   том   числе  через  выявление,   документальное
фиксирование  факта  осуществления финансовой  операции,  подлежащей
особому  контролю или имеющей незаконный характер, и  передачу  этой
информации  государственным  органам,  осуществляющим  контроль   за
порядком   проведения  финансовых  операций.  То   есть   банк   при
возникновении  сомнений в законности финансовой операции  независимо
от  того,  попадает ли она в перечень и соответствует  ли  условиям,
определенным   ст.   4   Закона,  обязан  в  установленном   порядке
проинформировать  контролирующие органы о факте совершения  подобной
финансовой операции.

                                              А.В.ХАДАНОВИЧ, главный
                             государственный   налоговый   инспектор
                             отдела  контроля за банками, страховыми
                             организациями    и   предприятиями    с
                                       иностранными инвестициями МНС

                  (Согласовано: С.А.Дубровская, начальник управления
                               координации и организации контрольной
                                                         работы МНС)


10.05.2004 г.


Налоговый курьер предпринимателя, 2004 г., № 17, с.32
Вестник-инфо, 2004 г., № 19, с.22 (опубликован - 24.05.2004)