Какие  паспортные  данные  необходимо указывать  в  специальном
формуляре   регистрации  финансовых  операций,  подлежащих   особому
контролю,  утвержденном  постановлением  Совета  Министров   от   13
сентября  2000  г.  №  1411,  при  совершении  операций  с  участием
физических лиц?
     
     Вопрос:
     Обязательно  ли указывать сведения о месте прописки физического
лица?
     
     Ответ:
     Статьей  5 Закона от 19 июля 2000 г. «О мерах по предотвращению
легализации доходов, полученных незаконным путем» определено, что  в
специальном  формуляре должны быть указаны данные,  необходимые  для
идентификации:
     субъекта права, совершающего финансовую операцию;
     субъекта   права,  по  поручению  и  (или)  от  имени  которого
совершается финансовая операция;
     получателя по финансовой операции.
     Формой  специального формуляра регистрации финансовых операций,
подлежащих  особому  контролю,  утвержденной  постановлением  Совета
Министров  от  13  сентября 2000 г. № 1411,  в  целях  идентификации
названных  субъектов  права  и  получателя  предусмотрено   указание
следующих сведений:
     для   юридических   лиц  (индивидуальных  предпринимателей)   -
наименование;  учетный  номер  налогоплательщика;   место   и   дата
регистрации;    фамилия,    имя,   отчество    должностного    лица;
местонахождение  организации;  наименование  обслуживающего   банка;
расчетный и валютный банковские счета;
     для  физических лиц - фамилия, имя, отчество; данные  паспорта;
адрес.
     В   соответствии  с  п.  9  Положения  о  паспорте   гражданина
Республики  Беларусь, утвержденного постановлением Совета  Министров
от  14  июля 1993 г. № 463, в паспорте производится отметка о  месте
жительства владельца паспорта.
     Согласно  п.  5  Положения  о видах на жительство  иностранного
гражданина   и   лица   без  гражданства  в   Республике   Беларусь,
утвержденного постановлением Совета Министров от 25 октября 1999  г.
№ 1660, в виде на жительство производятся отметки о месте жительства
и всех его изменениях.
     Формой     бланка    удостоверения    беженца,     утвержденной
постановлением  Министерства труда и социальной защиты  от  17  июня
2003 г. № 73, определено, что на восьмой, девятой, десятой страницах
удостоверения предусматривается запись о регистрации.
     В  соответствии с Правилами пребывания  иностранных  граждан  и
лиц   без   гражданства   в   Республике   Беларусь,   утвержденными
постановлением  Совета Министров от 25 октября 1999  г.  №  1654,  в
национальном паспорте или заменяющем его документе (Travel  document
-  проездной  документ и др.) иностранца, временно  находящегося  на
территории  Республики Беларусь, производится отметка о  регистрации
или  разрешении на временное пребывание с указанием места проживания
в Республике Беларусь.
     Таким   образом,  при  заполнении  специального  формуляра   по
сделкам   с   участием  физических  лиц  в  строке  «Учетный   номер
налогоплательщика,  место  и  дата  регистрации  (данные  паспорта)»
указываются:  вид  предъявляемого  документа  (паспорт   либо   иной
документ, содержащий паспортные данные физического лица,  -  вид  на
жительство,  удостоверение беженца, проездной документ и  др.),  его
серия, номер, дата выдачи и наименование органа, выдавшего документ.
В  строке  «Местонахождение организации (адрес)»  указывается  адрес
места жительства (прописки, регистрации) физического лица.

                             А.В. ХАДАНОВИЧ, главный государственный
                              налоговый инспектор отдела методологии
                       контроля за банками, страховыми организациями
                     и предприятиями с иностранными инвестициями МНС

                            (Согласовано: С.А. ДУБРОВСКАЯ, начальник
                                управления методологии и организации
                                             контрольной работы МНС)


08.09.2003 г.


Вестник Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, 2003 г., № 32, с.42