АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ
В.Г. ТИХИНЯ,
доктор юридических наук,
профессор, член-корреспондент
НАН Беларуси
М.А. ГОЛОВАЧЕВА,
преподаватель Академии
управления при Президенте
Республики Беларусь
Установление юридического тождества правовой природы
договоров, входящих в систему аккредитивной формы расчетов, и
договоров комиссии и поручения позволит белорусским субъектам
хозяйствования, а также банкам применять нормы гражданского
законодательства об этих договорах к неурегулированным отношениям
между участниками аккредитива.
В систему аккредитивной формы расчетов могут входить договоры
между:
- банком-эмитентом и приказодателем;
- банком-эмитентом и исполняющим банком;
- банком-эмитентом и подтверждающим банком;
- банком-эмитентом и авизующим банком;
- банком-эмитентом и бенефициаром.
По договору между банком-эмитентом и приказодателем
аккредитива банк-эмитент обязуется по поручению приказодателя за
вознаграждение от своего имени, но за счет приказодателя совершить
сделку, в результате которой возникнет аккредитивное обязательство
банка-эмитента перед бенефициаром аккредитива.
По договору между банком-эмитентом и исполняющим банком
последний обязуется по поручению банка-эмитента за вознаграждение от
имени и за счет банка-эмитента исполнить аккредитив.
По договору между банком-эмитентом и подтверждающим банком
последний обязуется по поручению банка-эмитента за вознаграждение от
своего имени, но за счет банка-эмитента совершить сделку, в
результате которой возникнет аккредитивное обязательство
подтверждающего банка перед бенефициаром аккредитива, аналогичное
аккредитивному обязательству банка-эмитента.
По договору между банком-эмитентом и авизующим банком, не
являющимся исполняющим или подтверждающим банком, авизующий банк
обязуется по поручению банка-эмитента за вознаграждение от имени и
за счет банка-эмитента обеспечить исполнение аккредитива исполняющим
банком.
По договору между банком-эмитентом (подтверждающим банком) и
бенефициаром аккредитива банк-эмитент обязуется произвести платеж
бенефициару по обязательству приказодателя аккредитива при
выполнении бенефициаром условий аккредитива.
Договоры системы аккредитивной формы расчетов являются
консенсуальными (для их заключения достаточно достижения соглашения
сторон по всем существенным условиям таких договоров), двусторонними
и возмездными.
На стороне приказодателя и бенефициара чаще всего выступают
юридические лица (как резиденты, так и нерезиденты Республики
Беларусь). Однако приказодателем и бенефициаром могут быть также
физические лица (например, при открытии денежного аккредитива) и
государство в лице государственных органов и органов местного
управления и самоуправления (в случае выступления государства в
качестве субъекта хозяйственного оборота).
На стороне банка-эмитента, исполняющего банка, подтверждающего
банка и авизующего банка могут выступать банки и небанковские
кредитно-финансовые организации. В соответствии с частью первой ст.
13 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее - БК) они обязаны
иметь лицензии на осуществление банковских операций.
Предмет договоров системы аккредитивной формы расчетов может
быть определен как оказание банками сторонам основного договора
посреднических услуг по поводу проведения расчетов в форме
аккредитива. Конкретное выражение этих услуг зависит от содержания
того или иного договора.
Проанализируем содержание договоров, входящих в систему
аккредитивной формы расчетов, и определим их правовую природу.
Договор между банком-эмитентом и приказодателем о выставлении
аккредитива.
Данный договор заключается во исполнение договора банковского
счета. Так, часть вторая ст. 238 БК гласит, что основанием
осуществления безналичных расчетов является наличие заключенного
договора (договора банковского вклада (депозита), договора текущего
(расчетного) банковского счета, договора корреспондентского счета
или иного договора) между банком и клиентом, если обязательность
принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не
установлена Национальным банком. Учитывая, что банковский счет
открывается для осуществления расчетов, а аккредитив является одной
из форм безналичных расчетов, обязанность банка принять надлежащим
образом оформленное аккредитивное заявление приказодателя заложена в
самом договоре банковского счета.
На наш взгляд, рассматриваемый договор заключается следующим
образом. Приказодатель представляет в обслуживающий его банк
заявление на аккредитив (оферту), в соответствии с которым
предлагает банку принять аккредитивное платежное обязательство перед
бенефициаром. Во исполнение договора банковского счета банк-эмитент
акцептует оферту приказодателя путем выставления аккредитива, т.е.
совершения действий по выполнению указанных в оферте условий
договора (п. 3 ст. 408 Гражданского кодекса Республики Беларусь;
далее - ГК).
Банк-эмитент по договору с приказодателем обязуется:
- от своего имени, но за счет приказодателя совершить сделку,
в результате которой возникнет его аккредитивное обязательство перед
бенефициаром;
- при выполнении бенефициаром условий аккредитива исполнить
принятое на себя обязательство;
- представить приказодателю отчет о выполнении поручения.
Действия банка-эмитента, в результате которых возникает его
аккредитивное обязательство перед бенефициаром, на практике
называются открытием аккредитива. Они могут носить различный
характер в зависимости от избранного банком-эмитентом механизма
осуществления аккредитивной формы расчетов. Их непосредственная цель
заключается в том, чтобы бенефициар был извещен об открытом в его
пользу аккредитиве и его условиях. Указанные действия могут
осуществляться банком-эмитентом самостоятельно или при помощи
авизующего и (или) исполняющего банков.
При выполнении бенефициаром условий аккредитива у банка-
эмитента возникает обязанность исполнить аккредитивное
обязательство. Важно подчеркнуть, что данная обязанность возникает у
него не только перед бенефициаром, но в первую очередь - перед
приказодателем, который именно для этого и давал аккредитивное
поручение. Если открытый аккредитив исполняется непосредственно
банком-эмитентом, то последний должен самостоятельно выполнить все
действия, которые обычно возлагаются на исполняющий банк по договору
об обслуживании аккредитива (см. ниже). Если же исполняющим банком
по аккредитиву является иной банк, то банк-эмитент должен
организовать исполнение аккредитива через исполняющий банк.
Приказодатель по договору с банком-эмитентом обязуется:
- предоставить банку-эмитенту денежное покрытие по
аккредитиву;
- принять надлежащим образом оплаченные документы;
- возместить понесенные банком-эмитентом расходы и выплатить
ему вознаграждение.
БК в части второй ст. 268 закрепляет презумпцию покрытого
аккредитива: приказодатель обязан одновременно с передачей банку-
эмитенту инструкций предоставить ему денежные средства, необходимые
для исполнения покрытого аккредитива, если иное не предусмотрено
соглашением приказодателя и банка-эмитента. В зависимости от
используемого механизма расчетов в форме аккредитива указанные
средства либо переводятся банком-эмитентом в исполняющий банк, либо
депонируются в банке-эмитенте.
Анализ прав и обязанностей сторон договора между
приказодателем и банком-эмитентом дает основание для вывода о том,
что цель данного договора заключается в совершении банком-эмитентом
по поручению приказодателя сделки с бенефициаром, в результате
которой банк-эмитент становится обязанным произвести платеж
бенефициару. Указанная цель совпадает с правовой целью договоров
поручения и комиссии. Однако способ ее достижения (сделка
совершается банком-эмитентом от своего имени, но за счет
приказодателя) свидетельствует, что такой договор является
разновидностью договора комиссии. При отсутствии специальных
правовых норм, регулирующих отношения между приказодателем и банком-
эмитентом, к таким отношениям могут, на наш взгляд, применяться (в
порядке аналогии закона) нормы о договоре комиссии (п. 1 ст. 5 ГК).
Договор об обслуживании выставленного аккредитива, заключаемый
между банком-эмитентом и исполняющим банком.
Если между банком-эмитентом и исполняющим банком существуют
прямые корреспондентские отношения, то такой договор будет
основываться на договоре корреспондентского счета, и, следовательно,
исполняющий банк будет обязан заключить его по требованию банка-
эмитента. Так, часть вторая ст. 270 БК предусматривает следующее:
если исполняющий банк не является банком, подтверждающим аккредитив,
то обязанности по проверке документов и исполнению аккредитива могут
быть возложены на такой банк только на основании договора с банком-
эмитентом.
Если же между исполняющим банком и банком-эмитентом
отсутствуют прямые корреспондентские отношения, то исполняющий банк
не обязан исполнять аккредитивное поручение банка-эмитента. Еще один
случай, когда у исполняющего банка есть право отказаться от
обслуживания аккредитива, - это непредставление банком-эмитентом
денежного покрытия, если иное не установлено соглашением между
указанными банками.
Представление банком-эмитентом исполняющему банку полномочий
производить платежи обычно понимается в юридической литературе как
возложение исполнения обязательства на третье лицо.
Исполняющий банк по договору с банком-эмитентом обязан:
- от имени и за счет банка-эмитента авизовать аккредитив
бенефициару;
- принять и проверить представленные бенефициаром документы;
- при соответствии документов аккредитиву совершить те
действия, которые составляют объект аккредитивного обязательства
банка-эмитента, либо просто передать документы банку-эмитенту;
- представить банку-эмитенту отчет о выполнении поручения.
Обязанность исполняющего банка уведомить бенефициара об
открытии аккредитива и обо всех его условиях реализуется путем
направления бенефициару соответствующего извещения (авизо).
Под исполнением аккредитива следует понимать производство
банком тех действий, которые составляют содержание его обязанности:
платеж, акцепт или негоциацию тратты против представления
бенефициаром определенных аккредитивом документов.
Если исполняющий банк отказался исполнять аккредитив, то он
обязан направить банку-эмитенту соответствующее сообщение.
Банк-эмитент по договору с исполняющим банком обязан:
- предоставить соответствующее денежное покрытие по
аккредитиву;
- возместить понесенные исполняющим банком расходы;
- принять от него документы, которые по внешним признакам
соответствуют условиям аккредитива;
- выплатить исполняющему банку вознаграждение.
В случае если на исполняющий банк не возлагается обязанность
производить платежи по открытому аккредитиву, банк-эмитент лишь
возмещает ему понесенные расходы и выплачивает вознаграждение.
Обязанность банка-эмитента возместить исполняющему банку
расходы, понесенные им в связи с обслуживанием аккредитива,
предусмотрены Инструкцией о порядке совершения банковских
документарных операций (далее - Инструкция), утвержденной
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
29 марта 2001 г. № 67, Унифицированными правилами и обычаями для
документарных аккредитивов (далее - УПО), а также Унифицированными
правилами для межбанковских рамбурсов по документарным аккредитивам
Международной Торговой Палаты (далее - УПМР).
Если исполняющий банк произвел выплаты с нарушением условий
аккредитива, банк-эмитент вправе отказаться от принятия
ненадлежащего исполнения и потребовать от исполняющего банка
возмещения выплаченных сумм, а по непокрытому аккредитиву -
отказаться от возмещения выплаченных сумм.
Определяя правовую природу договора между банком-эмитентом и
исполняющим банком, необходимо отметить, что исполняющий банк по
этому договору не совершает никаких сделок от своего имени.
Ближайшей правовой целью данного договора является совершение
исполняющим банком определенных юридических действий по поручению,
от имени и за счет банка-эмитента, в результате которых права и
обязанности возникают непосредственно у банка-эмитента.
Следовательно, данный договор является разновидностью договора
поручения, и при пробелах в специальном законодательстве к
отношениям между банком-эмитентом и исполняющим банком могут
применяться нормы о договоре поручения.
Договор об аккредитивном обслуживании, заключенный между
банком-эмитентом и подтверждающим банком.
По такому договору подтверждающий банк обязан:
- от своего имени, но за счет банка-эмитента совершить сделку,
в результате которой возникнет его аккредитивное платежное
обязательство перед бенефициаром, аналогичное аккредитивному
обязательству банка-эмитента;
- принять и проверить представленные бенефициаром документы;
- при соответствии документов аккредитиву совершить те
действия, которые составляют объект его платежного обязательства;
- представить банку-эмитенту отчет о выполненном поручении.
Таким образом, обязанности подтверждающего банка перед банком-
эмитентом аналогичны обязанностям банка-эмитента перед
приказодателем или обязанностям исполняющего банка перед банком-
эмитентом (за исключением первой обязанности подтверждающего банка),
рассмотренным выше. Если уполномоченный банком-эмитентом банк не
готов подтвердить аккредитив, то он обязан без задержки сообщить об
этом банку-эмитенту.
Банк-эмитент по договору с подтверждающим банком обязан:
- предоставить подтверждающему банку денежное покрытие;
- возместить понесенные им расходы;
- выплатить подтверждающему банку вознаграждение.
Характер обязанностей банка-эмитента перед подтверждающим
банком аналогичен обязанностям приказодателя перед банком-эмитентом.
По сути дела, в рассматриваемом договоре банк-эмитент становится в
положение приказодателя. Однако, учитывая, что рассматриваемые
правоотношения возникают между двумя банками, порядок
рамбурсирования подтверждающего банка осуществляется по специальным
правилам, предусмотренным УПМР.
Ближайшая правовая цель договора между банком-эмитентом и
подтверждающим банком заключается в совершении последним от своего
имени, но за счет и по поручению банка-эмитента сделки с
бенефициаром, в результате которой подтверждающий банк становится
обязанным произвести платеж по аккредитиву. Цель данного договора и
способ ее достижения соответствуют конструкции договора комиссии,
нормы о котором могут субсидиарно применяться к отношениям между
банком-эмитентом и подтверждающим банком.
Договор между банком-эмитентом и авизующим банком об
обслуживании аккредитива.
Данный договор чаще всего заключается при отсутствии прямых
корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим
банком. Правовое положение авизующего банка различно. Он может
просто передавать сообщение об открытии аккредитива следующему
авизующему или исполняющему банку, не принимая на себя никаких
обязательств. На авизующий банк может быть возложена обязанность
совершить фактические действия по уведомлению бенефициара об
открытии аккредитива в банке-эмитенте, получению от него документов,
соответствующих условиям аккредитива, и пересылке их в банк-эмитент,
а иногда - и платежу по документам. Авизующий банк может по просьбе
банка-эмитента подтвердить аккредитив и стать подтверждающим банком,
приняв на себя обязательство, аналогичное обязательству банка-
эмитента. В связи с рассмотрением специфики договорных отношений
банка-эмитента с исполняющим и подтверждающим банком выше рассмотрим
содержание договора между банком-эмитентом и авизующим банком,
который не является ни исполняющим, ни подтверждающим банком.
Авизующий банк по договору с банком-эмитентом обязан:
- поручить исполняющему банку совершить от имени банка-
эмитента сделку, в результате которой возникнет платежное
обязательство соответствующего банка;
- передать исполняющему банку денежное покрытие,
предоставленное банком-эмитентом, а также выплатить ему
вознаграждение и возместить издержки за счет банка-эмитента;
- представить банку-эмитенту отчет о выполненном поручении.
Авизующий банк привлекает исполняющий банк к открытию и
обслуживанию аккредитива путем заключения с ним соответствующего
договора. Содержание указанного договора аналогично содержанию
договора между банком-эмитентом и исполняющим банком, рассмотренному
выше. При этом авизующий банк занимает в нем положение банка-
эмитента, от имени которого он действует. Если банк решит не
авизовать аккредитив, то он должен без задержки известить об этом
банк-эмитент.
Банк-эмитент по договору с авизующим банком обязан:
- возместить авизующему банку произведенные им расходы;
- выплатить обусловленное вознаграждение.
Характер обязанности банка-эмитента по рамбурсированию
авизующего банка аналогичен соответствующей его обязанности перед
исполняющим банком.
Правовой целью договора между банком-эмитентом и авизующим
банком является заключение последним от имени и за счет банка-
эмитента договора с исполняющим банком об открытии и исполнении
аккредитива. Указанные действия полностью соответствуют правовой
цели и способу ее реализации, характерных для договора поручения.
Поэтому при отсутствии специальной регламентации возможно
регулирование отношений между банком-эмитентом и авизующим банком
нормами о таком договоре.
Договор между банком-эмитентом (подтверждающим банком) и
бенефициаром об осуществлении платежа бенефициару.
По такому договору банк-эмитент (подтверждающий банк) обязан
произвести платеж бенефициару по обязательству приказодателя
аккредитива при представлении бенефициаром в установленный срок
документов, по внешним признакам соответствующих условиям
аккредитива (ст. 269 БК). Соответственно, основной обязанностью
бенефициара является своевременное представление необходимых
документов в банк.
В практике международных расчетов принято считать, что
моментом возникновения обязанностей банка-эмитента перед
бенефициаром является момент направления ему банком-эмитентом
извещения об открытии аккредитива. Моментом же возникновения
обязанностей подтверждающего банка перед бенефициаром признается
момент направления ему подтверждающим банком извещения о
подтверждении аккредитива.
Правовая природа рассматриваемого договора не может
объясняться при помощи договоров комиссии или поручения, так как это
специфический договор, заключаемый лишь при проведении расчетов в
форме аккредитива. Складывающиеся между сторонами отношения, на наш
взгляд, соответствуют следующей правовой конструкции. Открытие
аккредитива представляет собой оферту банка-эмитента, адресованную
бенефициару, произвести платеж по долгам приказодателя против
встречного исполнения в виде представления пакета документов. Оферта
доводится до сведения бенефициара непосредственно банком-эмитентом
или через авизующий или исполняющий банк. Представляя в банк
документы, отвечающие условиям аккредитива, бенефициар совершает
акцепт оферты путем исполнения своей обязанности по договору (часть
третья ст. 408 ГК).
Одной из правовых особенностей рассматриваемого договора
является возможность появления не одного (банк-эмитент), а
нескольких должников по числу подтверждающих банков, участвующих в
аккредитивной операции.
Правовое положение подтверждающего банка является достаточно
сложным для определения, так как нормы права противоречат
существующей банковской практике. УПО, БК и Инструкция содержат
аналогичную норму о том, что подтверждение аккредитива означает
принятие подтверждающим банком дополнительных по отношению к
обязательству банка-эмитента обязательств провести платеж по
аккредитиву, акцептовать и оплатить тратты либо выполнить иные
действия в соответствии с условиями аккредитива. Исходя из подобного
определения подтверждения аккредитива, обязательство и,
следовательно, ответственность подтверждающего банка являются
субсидиарными (дополнительными) по отношению к обязательству и
ответственности банка-эмитента. Следовательно, в соответствии с
частью первой ст. 370 ГК до предъявления требования к
подтверждающему банку бенефициар должен предъявить требование к
основному должнику, т.е. банку-эмитенту. И лишь после отказа
основного должника удовлетворить требование кредитора или
неполучения от него в разумный срок ответа на предъявленное
требование это требование может быть предъявлено лицу, несущему
субсидиарную ответственность, т.е. подтверждающему банку.
На практике существует иное правило, свидетельствующее о
солидарном характере ответственности банка-эмитента и
подтверждающего банка: бенефициар вправе предъявить свои требования
по своему выбору либо к банку-эмитенту, либо к подтверждающему банку
- и ко всем вместе, и к каждому в отдельности либо в полной сумме,
либо частично (ст. 304 ГК).
Таким образом, представляется целесообразным внесение
изменений и дополнений в банковское законодательство Республики
Беларусь в части указания на солидарный характер ответственности
подтверждающего банка и банка-эмитента.
На наш взгляд, установление юридического тождества правовой
природы договоров, входящих в систему аккредитивной формы расчетов,
и договоров комиссии и поручения позволит белорусским субъектам
хозяйствования, а также банкам применять нормы гражданского
законодательства об этих договорах к неурегулированным отношениям
между участниками аккредитива. Следовательно, в БК целесообразно
внести дополнение в следующей редакции: отношения, вытекающие из
договоров аккредитивной формы расчетов, за исключением договора
между банком-эмитентом (подтверждающим банком) и бенефициаром,
регулируются гражданским законодательством о договорах комиссии и
поручения, если иное не установлено банковским законодательством и
не противоречит существу договоров аккредитивной формы расчетов.
27.12.2004 г.
Право Беларуси, 2004 г., № 48, с.75
