Об утверждении Инструкции по осуществлению банками контроля внешнеторговых операций
Документ зарегистрирован в НРПА 25.10.2004 №8/11611
Комментарий
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 сентября 2004 г. № 151
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ БАНКАМИ КОНТРОЛЯ
ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
На основании статей 26 и 33 Банковского кодекса Республики
Беларусь, пунктов 2, 9 Положения о порядке контроля за проведением
юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями
внешнеторговых операций, утвержденного Указом Президента Республики
Беларусь от 4 января 2000 г. № 7, статьи 27 Закона Республики
Беларусь от 22 июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном
контроле" Правление Национального банка Республики Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по осуществлению банками
контроля внешнеторговых операций.
2. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 13 июня 2000 г. № 13.2г "Об утверждении Правил визирования
банками паспорта сделки и осуществления контроля внешнеторговых
операций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2000 г., № 61, 8/3637);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 31 августа 2000 г. № 21.4 "О внесении дополнения в Правила
визирования банками паспорта сделки и осуществления контроля
внешнеторговых операций, утвержденные постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 13 июня 2000 г. № 13.2г"
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., №
89, 8/4166);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 26 июля 2001 г. № 194 "О внесении изменения и дополнения в
Правила визирования банками паспорта сделки и осуществления контроля
внешнеторговых операций, утвержденные постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 13 июня 2000 г. № 13.2г"
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., №
80, 8/6458).
3. Настоящее постановление вступает в силу через месяц со дня
включения в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.
Председатель Правления П.П.Прокопович
СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО
Заместитель Премьер-министра Заместитель Председателя
Республики Беларусь Комитета государственного контроля
А.В.Кобяков Республики Беларусь
20.09.2004 А.С.Саликов
28.09.2004
СОГЛАСОВАНО
Председатель Государственного
таможенного комитета
Республики Беларусь
А.Ф.Шпилевский
28.09.2004
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
30.09.2004 № 151
ИНСТРУКЦИЯ
по осуществлению банками контроля внешнеторговых операций
Инструкция по осуществлению банками контроля внешнеторговых
операций (далее - Инструкция) разработана на основании пунктов 2, 9
Положения о порядке контроля за проведением юридическими лицами и
индивидуальными предпринимателями внешнеторговых операций,
утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 4 января 2000
г. № 7, и статьи 27 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года
"О валютном регулировании и валютном контроле".
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. В настоящей Инструкции используются термины и понятия в
значениях, установленных Указом Президента Республики Беларусь от 4
января 2000 г. № 7 "О совершенствовании порядка проведения и
контроля внешнеторговых операций" (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2000 г., № 5, 1/915).
Настоящая Инструкция обязательна для исполнения банками при
осуществлении функций агентов валютного контроля за проведением
юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями расчетов по
внешнеторговым договорам, а также для юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей.
Применительно к настоящей Инструкции филиалы (отделения) банков
Республики Беларусь рассматриваются как отдельные банки Республики
Беларусь.
2. Обязанность банка по осуществлению контроля внешнеторговых
операций состоит в визировании паспорта сделки, проведении
расчетного и кассового обслуживания юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей после представления ими зарегистрированного
паспорта сделки по внешнеторговому договору и осуществлении контроля
за правильностью проведения юридическими лицами и индивидуальными
предпринимателями платежей по импорту, а также за представлением
информации о поступлении денежных средств от экспорта товаров
(работ, услуг).
ГЛАВА 2
ВИЗИРОВАНИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ
3. Банк осуществляет визирование паспорта сделки, если
внешнеторговая операция предусматривает проведение платежей со счета
или на счет резидента Республики Беларусь в белорусском банке и
общая стоимость экспортируемых (импортируемых) товаров по
внешнеторговому договору превышает в эквиваленте 1500 евро по
официальному курсу Национального банка Республики Беларусь (далее -
Национальный банк) на дату заключения внешнеторгового договора
(дополнительного соглашения к нему), а также когда паспорт сделки
оформляется по заявлению юридического лица или индивидуального
предпринимателя.
4. Для визирования паспорта сделки уполномоченный работник
банка сопоставляет заполненные графы 9, 22, 28 (строка 1) паспорта
сделки, оформленного в соответствии с постановлением
Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 7 июля
2001 г. № 32 "О порядке осуществления валютного контроля таможенными
органами" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2001 г., № 74, 8/6369), с соответствующими сведениями из
внешнеторгового договора с учетом документов, указанных в графе 44
паспорта сделки.
В тех случаях, когда во внешнеторговом договоре имеются
сведения об общей стоимости товаров и предусмотрено, что
определенная часть (сумма) из общей стоимости оплачивается в одном
банке, а часть - в другом, допускается визирование паспорта сделки в
каждом банке на сумму, определенную в договоре для каждого банка.
Визирование паспорта сделки осуществляется уполномоченным
работником банка путем указания в графе "В" паспорта сделки своих
должности, фамилии и инициалов, заверенных его подписью и штампом на
всех экземплярах данного паспорта сделки.
5. Банк отказывает в визировании паспорта сделки в случае:
5.1. несоответствия граф 9, 22, 28 (строка 1) паспорта сделки
соответствующим реквизитам внешнеторгового договора;
5.2. при наличии в графах 9, 22, 28 и 44 паспорта сделки
исправлений;
5.3. непредставления клиентом документов (копий), указанных в
графе 44 паспорта сделки;
5.4. отсутствия во внешнеторговом договоре с учетом всех
приложений, указанных в графе 44 паспорта сделки, сведений о валюте
платежа, условиях расчета (авансовые платежи и/или оплата по факту
поставки);
5.5. отсутствия разрешения на продление сроков проведения
внешнеторговой операции в случае, если предусмотренный
внешнеторговым договором с учетом всех приложений срок поступления
товаров или денежных средств превышает срок, установленный
законодательством;
5.6. если внешнеторговый договор не представлен ни на одном из
государственных языков Республики Беларусь.
6. По внешнеторговому договору, предусматривающему проведение
платежей с открытых в разных банках счетов юридического лица или
индивидуального предпринимателя, визируется отдельный паспорт сделки
в каждом банке, в котором открыты счета юридического лица или
индивидуального предпринимателя.
В случае, если по внешнеторговому договору предусматривается
проведение платежей с открытых в одном банке счетов юридического
лица или индивидуального предпринимателя, визируется один паспорт
сделки.
В случае изменения банковских реквизитов (наименование и код
банка Республики Беларусь) визируется новый паспорт сделки.
7. В тех случаях, когда во внешнеторговом договоре общая
стоимость товаров не выражена в одной валюте и предусмотрено, что
определенная часть (сумма) из общей стоимости оценивается одной
валютой, а часть - другой, на каждый вид валюты банком визируется
отдельный паспорт сделки.
8. С целью подтверждения, что паспорт сделки завизирован по
данному внешнеторговому договору, в правом нижнем углу каждого листа
оригинала договора (или его копии, либо документов, путем обмена
которыми заключен договор) ставится подпись и штамп уполномоченного
работника банка.
9. Копии представленных документов, необходимых для целей
валютного контроля, хранятся в банке в порядке, определяемом
локальными нормативными правовыми актами банков.
По договорам, предусматривающим экспорт или импорт
специфических товаров (работ, услуг), банк не оставляет на хранение
договор (копию). При этом уполномоченный работник банка,
обслуживающий счета юридического лица или индивидуального
предпринимателя, в специальном журнале делает запись о дате
представления, номере и дате договора, заверяя ее своей подписью и
штампом. Все действия по договорам, предусматривающим экспорт или
импорт специфических товаров (работ, услуг), совершаются в
присутствии представителя обслуживаемого юридического лица.
Договоры, соглашения, контракты, предусматривающие выплату
агентского вознаграждения, вне зависимости от названия в платежных
инструкциях и специальных журналах обозначаются словом "договор".
ГЛАВА 3
КОНТРОЛЬ БАНКОВ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ПЛАТЕЖЕЙ ПО ИМПОРТУ
10. Контроль за правильностью проведения платежей по импорту
проводится по следующим позициям:
10.1. соответствие указанной юридическим лицом или
индивидуальным предпринимателем в платежных инструкциях валюты
платежа требованиям законодательства Республики Беларусь и условиям
договора;
10.2. соответствие проводимых со счетов плательщика или на
счета получателя платежей требованиям законодательства Республики
Беларусь и условиям договора;
10.3. соответствие проводимых авансовых платежей требованиям
законодательства Республики Беларусь;
10.4. соответствие иным установленным законодательством
Республики Беларусь требованиям к проведению расчетов по
внешнеторговым операциям.
11. При исполнении функций контроля за правильностью проведения
юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями платежей
по внешнеторговым договорам по импорту банк не вправе выполнять
распоряжение юридического лица или индивидуального предпринимателя о
перечислении денежных средств с его счета, если это перечисление не
соответствует законодательству Республики Беларусь.
12. Расчетное и кассовое обслуживание юридических лиц или
индивидуальных предпринимателей по внешнеторговому договору
производится только после представления ими документов (договоров,
паспортов сделок, актов приема-передачи и других), необходимых для
целей валютного контроля внешнеторговой операции.
13. Банк при проведении платежей по внешнеторговым договорам
ведет их внесистемный учет в следующем порядке:
13.1. учет платежей ведется по каждому внешнеторговому договору
в отдельной карточке учета платежей по форме согласно приложению к
настоящей Инструкции. Банк вправе вносить в карточку учета платежей
другие необходимые дополнительные сведения;
13.2. в случаях, когда по внешнеторговому договору в
установленном порядке зарегистрирован паспорт сделки (паспорта
сделок), карточка учета платежей ведется по каждому паспорту
сделки;
13.3. банк самостоятельно определяет способ ведения карточки
учета платежей (на бумажном носителе либо с использованием
компьютерных систем с возможностью вывода на бумажный носитель)
путем издания соответствующего распоряжения;
13.4. банк при проведении платежей по внешнеторговому договору
указывает в карточке учета платежей дату проведения платежа по
внешнеторговой операции, номер счета юридического лица или
индивидуального предпринимателя, вид валюты данного платежа
(цифровой или буквенный код), сумму в валюте платежа, эквивалент
проведенной суммы платежа в валюте оценки, неиспользованный остаток
общей фактурной (оценочной) стоимости указанных в паспорте сделки
товаров (далее - неиспользованный остаток) или сумму превышения
проведенных платежей над фактической стоимостью товаров.
При осуществлении платежа по внешнеторговому договору в
валютах, отличных от валюты оценки, для определения эквивалента
проведенной суммы платежа в валюте оценки пересчет производится по
официальному курсу Национального банка на дату платежа.
14. Для учета платежей по действующим договорам, по которым
ранее велся учет на оборотной стороне паспорта сделки,
уполномоченный работник банка после вступления в силу настоящей
Инструкции на оборотной стороне банковского экземпляра паспорта
сделки делает отметку о сумме неиспользованного остатка по данному
паспорту сделки (либо об отсутствии платежей), заверяет своей
подписью и штампом и переносит сведения о неиспользованном остатке в
графу 6 карточки учета платежей. Дальнейшее определение
неиспользованного остатка по паспорту сделки осуществляется с учетом
данных сведений.
15. При представлении юридическим лицом или индивидуальным
предпринимателем нового паспорта сделки, зарегистрированного в
установленном порядке, в графе 44 которого имеется ссылка на паспорт
сделки, ранее зарегистрированный по данному внешнеторговому
договору, уполномоченный работник банка в ранее зарегистрированном
банковском экземпляре паспорта сделки делает отметку о
неиспользованном остатке (либо об отсутствии платежей) и начинает
ведение учета по вновь зарегистрированному паспорту сделки в
карточке учета платежей, указав в графе 6 неиспользованный остаток
из предыдущего паспорта сделки. Дальнейшее определение
неиспользованного остатка определяется с учетом данных сведений.
В случаях, когда изменяется цена или стоимость товара,
неиспользованный остаток определяется с учетом измененной цены или
стоимости.
16. При необходимости осуществления платежей по внешнеторговому
договору различными валютами платежа с открытых в одном банке счетов
юридического лица или индивидуального предпринимателя или со счетов,
открытых в разных банках, уполномоченный работник банка обязан
сделать на оборотной стороне экземпляра паспорта сделки,
принадлежащего юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю
и завизированного в банке, где проводится последний платеж, отметку
о дате проведения данного платежа и размере неиспользованного
остатка и заверить указанные сведения подписью и штампом.
В целях осуществления контроля за соответствием суммы
проведенных платежей условиям внешнеторгового договора в тех
случаях, когда в процессе исполнения договора оформляется новый
паспорт сделки, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель
обязаны представить в банк, который будет визировать новый паспорт
сделки, по одному экземпляру паспортов сделок, принадлежащих
юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю и ранее
завизированных в других банках.
При визировании нового паспорта сделки уполномоченный работник
банка обязан сделать на оборотной стороне каждого экземпляра
паспорта сделки, принадлежащего юридическому лицу или
индивидуальному предпринимателю и завизированного в других банках,
отметку: "Завизирован новый паспорт сделки" и заверить указанные
сведения подписью и штампом.
17. При ведении учета платежей по внешнеторговым договорам, по
которым в установленных законодательством случаях не регистрируются
паспорта сделки (в том числе и по внешнеторговым договорам на
проведение работ, оказание услуг), в карточке учета платежей
сведения о номере, дате регистрации и сумме паспорта сделки не
заполняются, а неиспользованный остаток общей (оценочной) стоимости
рассчитывается как разница между общей стоимостью по внешнеторговому
договору (с учетом всех приложений) и суммой проведенных платежей.
18. В целях осуществления контроля за проведением платежей по
внешнеторговому договору:
18.1. при проведении платежей по внешнеторговому договору в
одной валюте платежа с одного счета юридического лица и
индивидуального предпринимателя в одном обслуживающем банке, где
завизирован паспорт сделки, уполномоченный работник банка
руководствуется подпунктом 13.4 пункта 13 настоящей Инструкции;
18.2. при проведении платежей по внешнеторговому договору,
предусматривающему оплату товаров одной валютой платежа или
различными валютами платежа с использованием нескольких счетов
юридического лица или индивидуального предпринимателя, открытых в
одном банке, завизировавшем паспорт сделки, уполномоченные работники
банка, обслуживающие счета, с которых производятся платежи,
руководствуются подпунктом 13.4 пункта 13 и пунктом 16 настоящей
Инструкции;
18.3. при проведении платежей по внешнеторговому договору со
счетов юридического лица или индивидуального предпринимателя,
открытых в разных банках, юридическое лицо или индивидуальный
предприниматель обязаны представить в банк по одному экземпляру
паспортов сделок, зарегистрированных по данному договору, с
отметками банков о неиспользованном остатке или отсутствии платежей.
Банк осуществляет платеж в пределах неиспользованного остатка (на
дату последнего платежа), указанного в паспорте сделки,
принадлежащем юридическому лицу или индивидуальному
предпринимателю.
При этом сведения о неиспользованном остатке из паспорта сделки
переносятся в карточку учета платежей, которая ведется в данном
банке. Дальнейшее определение неиспользованного остатка определяется
с учетом данных сведений в порядке, установленном в подпункте 13.4
пункта 13 настоящей Инструкции.
В случаях, когда во внешнеторговом договоре, предусматривающем
оплату со счетов юридического лица или индивидуального
предпринимателя, открытых в разных банках, установлено, что в каждом
из банков оплачивается определенная часть (сумма) из общей стоимости
товаров, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель
представляет в банк только паспорт сделки, завизированный в этом
банке.
ГЛАВА 4
КОНТРОЛЬ БАНКОВ ЗА ПРЕДСТАВЛЕНИЕМ ИНФОРМАЦИИ
19. Банки осуществляют контроль за представлением юридическими
лицами и индивидуальными предпринимателями в течение 5 рабочих дней
после зачисления на их счета средств, поступивших от экспорта
товаров (работ, услуг), в банк документов (контрактов, счетов,
паспортов сделок и других), содержащих сведения, необходимые для
осуществления банками функций агентов валютного контроля.
20. При поступлении юридическому лицу или индивидуальному
предпринимателю денежных средств по внешнеторговой операции,
проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки,
если иное не установлено законодательными актами Республики
Беларусь, обязаны зачислить данные денежные средства на счет этого
юридического лица или индивидуального предпринимателя с уведомлением
Комитета государственного контроля Республики Беларусь либо его
территориальных органов.
21. Банки сообщают о допущенном нарушении в Национальный банк
путем отражения информации в отчетности, передаваемой в Национальный
банк в порядке и по формам, установленным Национальным банком.
ГЛАВА 5
ОСОБЕННОСТИ ВИЗИРОВАНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ
ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ БАНКОМ ВНЕШНЕТОРГОВОГО ДОГОВОРА
22. Расчеты банков по внешнеторговым договорам, по которым в
соответствии с законодательством Республики Беларусь должны быть
зарегистрированы паспорта сделок, осуществляются только посредством
банков, где завизированы эти паспорта сделок.
23. При осуществлении банками внешнеторговых операций банки
обязаны заполнять, визировать и представлять в таможенные органы для
регистрации паспорта сделок в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
24. Визирование паспорта сделки осуществляется в том
белорусском банке, который производит проведение платежей со счета
или на счет банка-резидента Республики Беларусь.
25. При визировании паспорта сделки по внешнеторговому
договору, одной из сторон по которому является банк, посредством
которого осуществляется проведение платежей, банк руководствуется
пунктом 4 настоящей Инструкции.
Приложение
к Инструкции
по осуществлению
банками контроля
внешнеторговых операций
Карточка учета платежей
____________________________________________________________________
(наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя,
____________________________________________________________________
учетный номер плательщика (УНП)
Номер договора ______________________ Дата договора _______________
Сумма по договору ___________________
(заполняется только
при отсутствии
паспорта сделки)
Номер паспорта сделки _______________ Дата регистрации
паспорта сделки _____________
Сумма по паспорту
сделки ______________________________
----------T-----T----------T-------T-----------T--------------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Неиспользованный
¦ ¦Вид валюты¦ ¦Эквивалент ¦ остаток общей
Дата ¦Номер¦ платежа ¦Сумма в¦проведенной¦ (оценочной)
проведения¦счета¦(цифровой ¦валюте ¦ суммы ¦стоимости (или сумма
платежа ¦ ¦ или ¦платежа¦ платежа ¦ превышения
¦ ¦буквенный ¦ ¦ в валюте ¦проведенных платежей
¦ ¦ код) ¦ ¦ оценки ¦ над фактической
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ стоимостью)
----------+-----+----------+-------+-----------+--------------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6
----------+-----+----------+-------+-----------+--------------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
