Справочник бухгалтера

Индивидуальный предприниматель осуществляет оптовую торговлю готовой древесиной. По договору комиссии УП Б (комиссионер) заключает контракты на экспорт древесины, закупленной индивидуальным предпринимателем (комитентом) у юридических и физических лиц Республики Беларусь, в Литву, Эстонию, США. В январе-марте 2004 года: поступил аванс в счет апреля от УП Б в марте 2004 года в белорусских рублях - 6 740 174 руб.; поступили проценты за остатки на валютном счете - 1286 руб.; возвращены банком излишне взысканные суммы - 3596 руб.; поступило от УП Б в иностранной валюте в марте 2004 года 39 200 евро - 105 258 856 руб.; поступила курсовая разница от банка - 605 618 руб.; комиссионное вознаграждение (3%) в марте 2004 года - 3 469 099 руб.; итого - 116 078 629 руб. Выручка за январь-март 2004 года - 109 338 455 руб. В апреле 2004 года: учтена сумма поступившего в марте аванса - 6 740 174 руб.; поступило от УП Б в белорусских рублях в апреле 2004 года - 12 950 931 руб.; поступили проценты за остатки на валютном счете - 840 руб.; комиссия банка (удержана из выручки) - 59 350 руб.; поступило от УП Б в иностранной валюте в апреле 2004 года 2619 евро - 6 808 117 руб.; поступила курсовая разница от банка - 52 511 руб.; комиссионное вознаграждение (3 %) в апреле 2004 года - 612 296 руб.; итого - 27 224 219 руб. НДС, уплаченный поставщикам, - 2 928 826 руб. 1. Как определить выручку индивидуального предпринимателя при исчислении подоходного налога? 2. Является ли предприниматель плательщиком НДС по нулевой ставке с 1 апреля 2004 г.? 3. Как определить налоговую базу по НДС за апрель 2004 года? 4. Как определить налоговые вычеты по НДС за апрель 2004 года? 5. Иногда покупатели производят предоплату. Необходимо ли относить в доходы (расходы) предпринимателя суммы курсовых разниц, образовавшихся от даты отгрузки товара до даты поступления оплаты? (рег. № 0308-04)

Размер: 21 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

Вопрос-ответ

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю через магазин и являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость, производит прием стеклотары от населения. Расчет за принятую тару производится денежными средствами, а также товаром. Как должен индивидуальный предприниматель производить исчисление налога на добавленную стоимость при отгрузке стеклотары поставщику? В каких графах расчета ставки и суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате по реализации товаров по розничным ценам, отражаются стоимость стеклобутылок и сумма исчисленного налога? (рег. № 0538-04)

Размер: 4 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

Вопрос-ответ

На балансе предприятия числится квартира. Проживающая в этой квартире бывшая работница предприятия ежемесячно вносит плату за квартиру в кассу предприятия. Является ли полученная квартирная плата объектом обложения налогом на добавленную стоимость? (рег. № 1082-04)

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

Вопрос-ответ

В результате дорожно-транспортного происшествия поврежден автомобиль предприятия. Страховой организацией произведена выплата страхового возмещения. Во время ремонта автомобиля, осуществлявшегося собственными силами предприятия, были приобретены запасные части, которые не были предусмотрены оценщиком при определении степени повреждения транспортного средства. Стоимость произведенного ремонта оказалась больше суммы выплаченного страхового возмещения. Что в данном случае является объектом для исчисления налога на добавленную стоимость? (рег. № 1088-04)

Размер: 4 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

Вопрос-ответ

Являются ли объектом обложения налогом на добавленную стоимость амортизационные отчисления по производственным основным средствам, временно находящимся в простое? (рег. № 1038-04-2)

Размер: 4 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

Вопрос-ответ

Предприятие, деятельность которого финансируется из бюджета, формирует мобилизационный резерв. Возмещение расходов на содержание мобилизационного резерва из бюджета не производится. Подлежат ли обложению налогом на добавленную стоимость расходы по содержанию мобилизационного резерва? (рег. № 1027-04)

Размер: 3 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

Вопрос-ответ

В сентябре 2003 года предприятием приобретен автомобиль у СП ЗАО М. Денежные средства за автомобиль были перечислены равными частями в июне и в сентябре 2003 года. Расчеты произведены в иностранной валюте. 1. Производится ли исчисление НДС по курсовой разнице, возникшей в связи с изменением курса валюты на момент оплаты и на момент получения автомобиля? 2. Сумму налога к вычету следует определять по курсу валюты на день оплаты или на день получения автомобиля? 3. Какой порядок отражения налога на добавленную стоимость по данной операции в книге покупок? (рег. № 0379-04)

Размер: 4 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

Вопрос-ответ

Предприятием, осуществляющим оптовую торговлю, в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в мае 2004 года отражены следующие данные: налоговая база по операциям, облагаемым по ставке (18%) 1 200,000, сумма НДС -183,051; налоговые вычеты - всего 165,000; сумма НДС нарастающим итогом - всего 18,051; сумма НДС за отчетный месяц - всего 18,051. В июне выручка у предприятия отсутствовала. Сумма налоговых вычетов нарастающим итогом за период январь-июнь составила 190 000 руб. (в том числе за июнь 25 000 руб.). За период январь-июль сумма выручки нарастающим итогом составила 2 126 000 руб., сумма налоговых вычетов нарастающим итогом - 321 000 руб. (в том числе за июль 131 000 руб.). Какие показатели следует отразить в строках 2, 15, 16 и 17 при заполнении налоговых деклараций в июне и июле 2004 года? (рег. № 0863-04)

Размер: 6 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

Вопрос-ответ

Предприятие с 1 января 2005 г. переходит на метод определения выручки по отгрузке. Каким образом производится отражение налога на добавленную стоимость по объектам, исчисление налога по которым произведено по истечении 60 дней со дня отгрузки объектов в 2004 году, а оплата поступит в 2005 году? Какой порядок заполнения налоговой декларации в момент получения выручки по этим объектам? (рег. № 1069-04)

Размер: 4 kb

открыть

в новом окне

Дата: -

Вопрос-ответ

Подлежит ли обложению налогом на добавленную стоимость сумма дооценки стеклотары и ящиков из полимерных материалов, которые являются многооборотной тарой? (рег. № 0506-04)

Размер: 2 kb

открыть

в новом окне

Страницы:

<=предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... следующая=>

Отсортировано: по номеру по дате

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
Каталог полезных заметок